Протокол №71-т заседания правления региональной энергетической комиссии кемеровской области
Скачать 3.23 Mb.
|
Голосовали: ЗА – единогласно. 4. Об установлении тарифов на тепловую энергию, реализуемую Кедровским угольным разрезом – филиалом ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» (г. Кемерово) на потребительском рынке. Докладчик (Десяткин К.А.) доложил: Эксперты, рассмотрев представленные предприятием предложения по увеличению тарифов на тепловую энергию и теплоноситель, реализуемые Кедровским угольным разрезом – филиалом ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» на потребительском рынке, отмечают, что они подготовлены в связи с изменившейся экономической ситуацией и необходимостью учета объективных удорожающих факторов. Общая характеристика предприятия Котельная участка тепловодоснабжения (УТВС) паросилового хозяйства (ПСХ) Кедровского угольного разреза – филиала ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» предназначена для теплоснабжения и ГВС объектов промплощадки разреза, а также расположенных на ней сторонних потребителей (аффилированных юридических лиц ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь». В котельной установлено 4 паровых котла ДКВР-20/13 суммарной производительностью 44,8 Гкал/час (номинальная паропроизводительность – 80 т/час). Система теплоснабжения потребителей комбинированная (одно- и двухконтурная). Второй контур - открытый с непосредственным отбором теплоносителя из сети на нужды горячего водоснабжения. Для производства тепловой энергии используется уголь энергетический марки ССр (собственная добыча). Доставка угля на склад котельной осуществляется технологическим автомобильным (большегрузные автомобили БелАЗ) транспортом предприятия. Утилизация золошлаковых отходов производится на породных отвалах Кедровского угольного разреза. Анализ соответствия расчетов тарифов и формы представления предложений нормативно – методическим документам по вопросам регулирования тарифов и (или) их предельных уровней Материалы Кедровского угольного разреза (котельная ПСХ) по расчету тарифов на 2013 год подготовлены в соответствии с требованиями «Правил государственного регулирования и применения тарифов (цен) на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации», утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 №109 и «Методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке», утвержденных приказом ФСТ России от 06.08.2004 №20-э/2. Расчетно-обосновывающие материалы представлены надлежащим образом, прошнурованы, пронумерованы, заверены подписью руководителя и скреплены печатью предприятия. Оценка достоверности данных, приведенных в предложениях об установлении тарифов и (или) их предельных уровней Экспертами рассматривались и принимались во внимание все представленные документы, имеющие значение для составления доказательного экспертного заключения. При этом эксперты исходили из того, что представленная Предприятием информация является достоверной. Ответственность за достоверность информации несет руководитель предприятия. Проделанная в процессе проведения экспертизы работа не означает проведения полной и всеобъемлющей аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия и правильности формирования финансовых результатов за анализируемый период с целью выявления всех возможных нарушений норм действующего законодательства. Выборочная проверка бухгалтерской, статистической и иной документации осуществлялась исключительно с целью оценки достоверности представленной Кедровским угольным разрезом информации для определения величины экономически обоснованных расходов по регулируемым Региональной энергетической комиссией Кемеровской области видам деятельности на 2012 год по узлу теплоснабжения ПСХ. Экспертная оценка экономической обоснованности расходов на производство, передачу и реализацию тепловой энергии, принимаемых для расчета тарифов на 2012 год, производилась на основе анализа общей сметы расходов в экономических элементах. В процессе оценки эксперты опирались на результаты постатейного анализа с учетом данных о работе предприятия в предшествующих периодах регулирования. Оценка финансового состояния организации ПСХ является структурным подразделением Кедровского угольного разреза, доля которого составляет крайне незначительную часть (менее 0,01 %) в общем объеме товарной продукции предприятия, являющегося одним из крупнейших угольных разрезов Кемеровской области. Эксперты отмечают то обстоятельство, что Кедровский угольный разрез является филиалом, не имеющим законченного баланса, ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь». В связи с вышеизложенным проведение полного анализа ФХД предприятия не представляется возможным. Однако анализ деятельности предприятия в сфере теплоснабжения за 2010 и 2011 годы выявил следующее.
Анализ основных технико-экономических показателей Проанализировав представленные документы, эксперты предлагают снижение объема нормативной выработки тепловой энергии на 0,95 тыс. Гкал относительно предложений предприятия в связи с корректировкой потерь в тепловых сетях, обслуживаемых предприятием. Уровень потерь тепловой энергии при передаче и расхода тепловой энергии на собственные нужды котельной приняты на основании экспертной оценки данных показателей, выполненной в соответствии с методическими документами Министерства энергетики Российской Федерации (представлены экспертные заключения, содержащие динамику изменения указанных показателей). Экспертами выявлены грубейшие методические ошибки при распределении объемов полезного отпуска тепловой энергии: не выделен объем полезного отпуска тепловой энергии, реализуемой сторонним потребителям (аффилированным юридическим лицам ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь»), на полезный отпуск тепловой энергии на потребительский рынок отнесено собственное потребление Кедровского угольного разреза. В связи с вышеизложенным, эксперты, проанализировав представленные расчетно – обосновывающие материалы предприятия, а также динамику изменения показателей баланса реализации тепловой энергии за 2 предшествующих года, полагают экономически обоснованным принять показатели баланса реализации тепловой энергии по рассматриваемому узлу теплоснабжения (котельная УТВС ПСХ) на уровне, приведенном в приложениях №1 и №2. Анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов и экономической обоснованности величины прибыли В соответствии с требованиями Приказа Федеральной службы по тарифам от 09.10.2012 года № 231-э/4 «Об установлении предельных максимальных уровней тарифов на тепловую энергию, поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской Федерации на 2013 год» (зарегистрирован в Минюсте РФ 02.11.2012 года. Регистрационный № 25759) экспертами осуществлена календарная разбивка уровня тарифов на тепловую энергию для Кедровского угольного разреза – филиала «Угольной компании «Кузбассразрезуголь» (г. Кемерово) на 2013 год по следующим периодам:
Корректировка конкретных статей расходов и представленных расчетов, основание корректировки, приводятся далее в экспертном заключении при анализе соответствующих статей расходов. На основании проведенного анализа расчетно-обосновывающих материалов, представленных предприятием для прохождения процедуры государственного регулирования тарифов на тепловую энергию и теплоноситель, реализуемые на потребительском (розничном) рынке, эксперты считают экономически обоснованным принять расходы по статьям затрат на следующем уровне. «Сырье и материалы на технологические цели» Расчёт расхода воды на технологические нужды произведён экспертами в соответствии с «Методическими указаниями по расчёту регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке», утвержденных Приказом ФСТ России от 06.08.2004 № 20-э/2 с учетом полного возврата теплоносителя в сеть. Разбор воды на ГВС (отбор теплоносителя из сети) потребители, подключенные к системе теплоснабжения Кедровского угольного разреза, оплачивают теплоснабжающей организации дополнительно. При определении финансовой потребности предприятия по данной статье экспертами принят объем воды на производство тепловой энергии в размере 43,10 тыс. м³, в расчете на календарный год (заполнение сети, потери теплоносителя при передаче и ремонтных работах, расход воды на нужды ХВО и расход воды на хозяйственно-питьевые нужды котельных), что соответствует заявке Кедровского угольного разреза (+5,51 тыс. м³ к предшествующему периоду регулирования). Расчеты предприятия подтверждены представленными режимно-наладочными картами по котельному оборудованию, установке ХВО и тепловым сетям. Объем отводимых от котельной сточных вод, а также стоимость услуг водоотведения и очистки предприятием не заявлены. Для выработки тепловой энергии по рассматриваемому узлу теплоснабжения предприятие использует воду собственного подъема. Расчет (калькуляция) себестоимости подъема воды представлены по состоянию на 01.09.2012 года. Эксперты отмечают, что при корректном расчете расхода реагентов для очистки воды (катионита КУ-2/8 и технической соли), предприятием допущена грубая арифметическая ошибка при определении их стоимости. Это привело к снижению расходов по статье «Реагенты» на 5209,07 тыс. руб. относительно предложений Кедровского разреза. Расходы по периодам календарной разбивки приняты на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка по статье «Сырье и материалы на технологические цели» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила 5180,18 тыс. руб. (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). С учетом требований постановления Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 №1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения», касающихся установления тарифов на теплоноситель на 2013 год в соответствии с требованиями соответствующих методических указаний, отсутствующих в настоящее время, эксперты предлагают рассмотреть возможность пролонгации в первом полугодии 2013 года тарифа на теплоноситель, установленного для предприятия с 01.09.2012 года. Справочно: указанный тариф на теплоноситель рассчитан, исходя из объема теплоносителя (в расчете на год) отбираемого потребителями из присоединенной сети – 4,71 тыс. м³, стоимости исходной воды, а также стоимости реагентов, используемых для химической очистки и подготовки воды 128,50 тыс. руб. Таким образом, уровень тарифа составит:
(4,71 тыс. м³ × 9,31 руб./м³ + 128,50) / 4,71 тыс. м³ = 36,59 руб./м³. «Топливо на технологические цели с расходами по перевозке» Объем потребления котельного топлива, требуемый при производстве тепловой энергии, экспертами рассчитан, исходя из норматива удельного расхода условного топлива, принятого на основании результатов экспертизы технических нормативов на 2013 год, в соответствии с приказами Минэнерго РФ (на отпуск тепла в сеть), без учета расхода теплоэнергии на собственные нужды котельной, в размере – 169,50 кг у.т./Гкал (-41,50 кг у.т./Гкал к предложениям предприятия). Представлены экспертные заключения, содержащие динамику изменения указанных показателей. Расчетный объем натурального топлива – 14668,40 т (потери при транспортировке, хранении на складе и подаче в котельную предприятием не заявлены) при низшей рабочей теплоте сгорания – 5530 ккал/кг (в соответствии с протоколом испытаний, выполненных аккредитованной лабораторией ООО «КАЧЕСТВО, СЕРТИФИКАЦИЯ, МЕТРОЛОГИЯ» (г. Кемерово)). Корректировка плановых объемов котельного топлива (угля энергетического сортомарки ССр собственной добычи) относительно предложений предприятия в сторону снижения составила 31,60 т. Стоимость услуг автомобильного транспорта по доставке угля, а также услуг автотракторной техники по погрузке-разгрузке, буртовке угля и его подаче в котельную по рассматриваемому узлу теплоснабжения предприятием не заявлена. Расходы по периодам календарной разбивки приняты на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка по статье «Топливо на технологические цели с расходами по перевозке» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила – 1301,63 тыс. руб. (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). «Электроэнергия» При расчете количества электроэнергии на 2013 год, требуемой при производстве и передаче тепловой энергии, принят в расчет объем электроэнергии 2970,00 тыс. кВтч (на уровне предложений предприятия, подтвержденных необходимыми расчетами). Объем электрической мощности – 3500 кВт (со снижением относительно предшествующего (2012 год) периода регулирования на 1000 кВт, что обусловлено изменением внутренней структуры электрической мощности по Кедровскому разрезу в целом). Котельная предприятия потребляет электроэнергию на уровне напряжения СН I. В течение 2012 года расчет за потребленную электрическую энергию производился по двухставочному тарифу 1,76354 руб./кВтч (расчетная величина без учета НДС). Ставка платы за потребленную электрическую энергию составляет 0,83294 руб./кВтч (без учета НДС), ставка платы за электрическую мощность 789,68100 руб./кВт (без учета НДС). Эксперты отмечают, что при расчете расходов по данной статье предприятием допущены грубые арифметические ошибки. Расходы по периодам календарной разбивки приняты на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка плановых расходов по статье «Электроэнергия» относительно предложений предприятия в сторону увеличения составила – 2886,59 тыс. руб. (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). «Затраты на оплату труда» Расходы по статье экспертами приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
Отчисления на социальные нужды рассчитаны на основании Федерального закона от 24.07.2009 №212 – ФЗ (30,1%) и составили 2521,62 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды рассчитаны на основании Федерального закона от 24.07.2009 №212 – ФЗ (30,1%) и составили 2700,65 тыс. руб. Корректировка плановых расходов относительно предложений Кедровского угольного разреза по котельной УТВС ПСХ по статье «Затраты на оплату труда» составила 2100,80 тыс. руб. в сторону снижения, по статье «Отчисления на социальные нужды» - 632,34 тыс. руб. в сторону снижения (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). «Амортизация основных средств» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
«Затраты на ремонтные работы» Предприятием заявлены на 2013 год затраты на проведение ремонтных работ (текущий ремонт и капитальный ремонт сооружений, котельного оборудования и тепловых сетей по котельной УТВС ПСХ (капитальный ремонт здания котельной, текущий ремонт бака-деаэратора 25М3, капитальный ремонт котла ДКВР 20/13 №1) в сумме 4656,25 тыс. руб. В качестве обоснования представлены: выписка из «Плана – графика ремонтов и ТО», утвержденного руководителем Кедровского угольного разреза – филиала ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» (в части, относимой на котельную УТВС ПСХ), а также дефектные ведомости, проекты сметной документации и коммерческие предложения поставщиков материалов и услуг. Работы по проведению всех видов ремонтов (текущих и капитальных) предполагается проводить как хозяйственным способом (силами ремонтных служб Кедровского угольного разреза), так и с привлечением подрядных организаций. Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
«Услуги производственного характера» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
«Вспомогательные материалы» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
«Аренда основных средств» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
Эксперты отмечают, что Кедровским угольным разрезом – филиалом ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» не заявлено увеличение арендных платежей по имущественному комплексу котельной и тепловых сетей относительно предшествующего (2012 год) периода регулирования. «Экспертиза нормативов ТЭР» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
«Налоги, относимые на производственные затраты» Предприятием заявлены расходы поданной статье в сумме 4300,56 тыс. руб., включающие в себя: арендную плату за земли, плату за пользование водными объектами, транспортный налог, плату за фактическое загрязнение природной среды в пределах ПДВ, плату за размещение отходов, налог на имущество. Затраты определены в целом по разрезу и отнесены на участок ПСХ пропорционально фонду оплаты труда. Эксперты полагают экономически обоснованным учесть в необходимой валовой выручке только экономически обоснованные налоговые платежи, имеющие непосредственное отношение к процессам генерации и передачи тепловой энергии: арендную плату за земли (в соответствии с площадью, занимаемой котельной и тепловыми сетями), плату за размещение отходов (в соответствии с объемами золошлаковых и бытовых отходов от котельной УТВС ПСХ), плату за фактическое загрязнение природной среды в пределах ПДВ (выбросы от котельной), транспортный налог (в части доставки угля технологическим автотранспортом и вывоза золошлаковых отходов от котельной). Плату за пользование водными объектами – исключить (учтена в себестоимости воды). Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка плановых расходов по статье «Налоги, относимые на производственные затраты» составила 1914,06 тыс. руб. в сторону снижения (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). «Общехозяйственные расходы» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка по статье «Общехозяйственные расходы» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила – 526,86 тыс. руб. (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). «Другие расходы» Расходы по статье приняты с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
Корректировка по статье «Другие расходы» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила – 238,16 тыс. руб. (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года). Общая сумма корректировок по статьям затрат в сторону снижения, с учетом календарной разбивки, декабрь 2013 к декабрю 2012 составила 8930,43 тыс. руб. в сторону снижения. Эксперты отмечают, что в представленных расчетно – обосновывающих материалах Кедровского угольного разреза не выделены расходы из прибыли. Приведен только ничем не обоснованный общий показатель рентабельности 5%. В связи с вышеизложенным эксперты считают экономически обоснованным в периодах календарной разбивки принять прибыль от реализации тепловой энергии на потребительском рынке на нулевом уровне. Экспертами отмечено, что специалистами предприятия допущена грубейшая методическая ошибка: плановый объем НВВ 2013 года на потребительском рынке рассчитан, исходя из общего объема полезного отпуска тепловой энергии (с учетом производственных нужд). В связи с вышеизложенным, общая сумма корректировки НВВ к предложениям предприятия в сторону снижения составила 12303,59 тыс. руб., в том числе на потребительском рынке 66404,23 руб. Учитывая результаты анализа и экономические интересы производителя и потребителей тепловой энергии, рекомендую Региональной энергетической комиссии Кемеровской области установить для предприятия тариф на производство тепловой энергии с учетом календарной разбивки:
Таблица 1 Тариф на тепловую энергию, реализуемую Кедровским угольным разрезом – филиалом ОАО «Угольная компания «Кузбассразрезуголь» (г. Кемерово) на потребительском рынке с 01.01. по 30.06.2013
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Кузбассвузиздат Кемеровской области и направляется Губернатору Кемеровской области, в Совет народных депутатов Кемеровской области, Главному федеральному... |  | Доклад Кемеровской области и направляется Губернатору Кемеровской области, в Совет народных депутатов Кемеровской области, Главному федеральному... |
| Протокол заседания Правления Совета Правления ксарс – А. Лесникова, Ю. Белозерова, Т. Громова, Н. Камильери, А. Курышев, М. Ломакина, И. Ляхтейнен, И. Маликова | | Протокол №2 заседания комиссии по формированию и подготовке резерва... Члены комиссии: Савенков А. И., Козодёров А. В., Мочалов Д. В., Коробейников А. С., Колобаев В. Ф., Малышев С. А., Пивовар Г. А.,... |
| Протокол № заседания комиссии по формированию и подготовке резерва... Члены комиссии: Савенков А. И., Козодёров А. В., Мочалов Д. В., Коробейников А. С., Колобаев В. Ф., Малышев С. А., Пивовар Г. А.,... | | Протокол №2/2013 Заседания Правления ксарс 26 июня 2013 г. Место проведения: Splash & Fun парк Правления ксарс – А. Лесникова, Ю. Белозерова, Т. Громова, Н. Камильери, А. Курышев, М. Ломакина, И. Ляхтейнен, И. Маликова |
| Протокол №1/2013 Заседания Правления ксарс 29 апреля 2013 г. Место проведения: рцнк (Валлетта) Правления ксарс – А. Лесникова, С. Агафонычева-Велла, Ю. Белозерова, Т. Громова, Н. Камильери, А. Курышев, М. Ломакина, И. Литвиненко,... | | Протокол заседания межведомственной комиссии по профилактике правонарушений... Министр специальных программ и по делам казачества Камчатского края, председатель комиссии |
| Протокол №3 заседания конкурсной комиссии по формированию кадрового... Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение средняя общеобразовательная школа №76 | | Доклад о ходе реализации подпрограмм «Энергосбережение и повышение... «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в сфере производства, передачи, потребления энергетических ресурсов и... |
| Протокол №16 заседания комиссии по землепользованию и застройке Города Томска В. И. Коренев – начальник даиГ, главный архитектор Города, заместитель председателя комиссии | | Приказ №279-о г. Иваново Об утверждении Положения о региональной конфликтной комиссии, рассматривающей апелляции при проведении государственной (итоговой)... |
| Протокол заседания комиссии по подведению итогов запроса предложений Члены Комиссии, специалисты Организатора закупки и приглашенные эксперты изучили поступившую заявку. Результаты рассмотрения заявки... | | Протокол заседания Правления Совета Президиума: Амосова С. М., Бациева В. В., Валявиной Е. Ю., Завьяловой Т. В., Иванниковой Н. П., Козловой О. А., Маковской А. А.,... |
| Протокол №14 заседания Комиссии по землепользованию и застройке города Томска Коренев В. И. заместитель начальника Департамента строительства и архитектуры Администрации г. Томска — заместитель председателя... | | Протокол №3 заседания комиссии по землепользованию и застройке Города Томска Владимир Иннокентьевич Коренев начальник департамента архитектуры и градостроительства администрации Города Томска, заместитель председателя... |
