12. Портретная экспертиза
Решаемые вопросы:
Одно или разные лица изображены на фотоснимках?
Одному или разным лицам принадлежат изображенные на представленных фотоснимках части головы, лица, тела?
Одно или разные лица изображены на кино-, видео-, фотокадрах?
Почерковедческая экспертиза
Решаемые вопросы:
А. При установлении исполнителя рукописных текстов:
Кем из числа проверяемых лиц выполнен рукописный текст (фрагмент теста, запись, подпись и т.п.) в исследуемом документе?
Одним или разными лицами выполнены рукописные тексты в исследуемых документах?
Б. При установлении данных об исполнителе и обстоятельствах выполнения рукописного текста:
Лицом какого пола выполнен рукописный текст?
К какой возрастной группе относится исполнитель рукописного текста исследуемого документа?
Не выполнена ли рукопись в каком-то необычном психофизическом состоянии либо в необычных условиях?
В какой позе (стоя, сидя, лежа) писавшим выполнена исследуемая рукопись?
Не выполнен ли текст с подражанием почерку конкретного лица?
Не выполнен ли рукописный текст намеренно измененным почерком?
Не выполнен ли рукописный текст непривычно пишущей рукой?
Пригодна ли подпись (запись, надпись) для идентификации личности?
Судебно-ботаническая экспертиза
Решаемые вопросы:
Имеются ли на объектах-носителях растительные частицы? Какова природа объектов, представленных на исследование?
Имеют ли растительные частицы, изъятые с объекта-носителя, и растительные частицы (или целые растения), изъятые с места происшествия, общую родовую (групповую) принадлежность?
Являются ли растительные частицы, изъятые с субъекта-носителя, частью конкретного растения, изделия или смеси растительного происхождения?
Какому виду растений принадлежат представленные на экспертизу объекты?
К какой форме мака (опиумной, масличной, декоративной или дикорастущей) относится растение, изъятое на приусадебном участке гр. М.?
Каков компонентный состав представленных на исследование объектов?
Судебно-бухгалтерская экспертиза
Решаемые вопросы:
За счет каких источников отражено в бухгалтерском учете финансирование инвестиционной программы, обусловленной договором № … от … за период с … по … по перечислению средств в адрес … (наименование фирм)?
Соответствуют ли записи на счетах бухгалтерского учета (наименование организации) о расходах на выполнение обязательств перед вкладчиками за период с … по … данным, указанным в первичной документации? Если нет, то привели ли указанные отклонения к завышению или занижению суммы произведенных расходов?
Соответствуют ли данные синтетического учета и отчетности … (наименование организации) за период с … по … первичным документам по оприходованию денежных средств? Если нет, то на какую сумму допущено искажение показателей отчетности об объемах привлеченных денежных средств?
Соответствуют ли записи в счетах бухгалтерского учета … (наименование организации) об оприходовании денежных средств, полученных от вкладчиков за период с … по … по договорам №№ … , данным, указанным в первичной документации? Если нет, то привели ли указанные отклонения к завышению или занижению суммы оприходования денежных средств?
Отражены ли в учете склада … (№, наименование предприятия, материалов) материальные ценности, поступившие по … (наименование документов, дата)?
Соответствуют ли данные складского учета … (наименование материалов) данным бухгалтерского учета?
Каковы размеры недостачи материалов на складе предприятия … (наименование) по состоянию на … (дата инвентаризации), учетом актов неоприходования материалов по накладным ... (№№ и даты) от фирмы … (наименование)?
Как изменится результат взаиморасчетов фирмы … (наименование) с предприятием … (наименование) с учетом поставок материалов, оформленных вышеперечисленными накладными? Каковы экономические последствия недостачи (изъятия из оборота фирмы) ценностей?
Подтверждается ли документально размер недостачи денежных средств в кассе … (наименование организации), образовавшейся в результате неоприходования полученных в банке денежных средств по чекам №№ … от … и необоснованного завышения в расходных кассовых ордерах №№ … (даты) сумм оплаты ГСМ за период с … по …?
Имеется ли задолженность … (наименование организации) перед поставщиками, в какой сумме и за какой товар? В чем она выразилась, какими документами подтверждается, период?
Каковы по документальным данным и с учетом материалов следствия размеры недостачи товарно-материальных ценностей в результате неоприходования их в … ( наименование организации) за период с … по … (по эпизодам), выявленные и указанные в акте ревизии?
Соответствует ли Правилам ведения бухгалтерского учета оформление операций по расходованию денежных средств со счетов … (наименование организации), произведенное по следующим платежным поручениям … (номер, дата)?
Соответствует ли в … (наименование организации) постановка учета товарно-материальных ценностей установленному порядку? Если нет, то оказало ли это влияние на образование недостачи; и если да, то как именно?
Оформлялись ли отчетные документы по привлечению и выплате денежных средств в … (наименование организации) с соблюдением установленных правил? Если нет, то каким нормативным актам они противоречат?
Какие требования Правил ведения бухгалтерского учета были выполнены … (наименование организации) при оприходовании и выплате денежных средств по следующим документам … (номер, дата)?
Соблюдалась ли в … (наименование организации) надлежащая методика ведения бухгалтерского учета при проведении хозяйственных операций, оформленных следующими документами … (номер, дата)?
Соответствует ли постановка учета и отчетности в … (наименование организации) требованиям Правил ведения бухгалтерского учета? Обеспечивает ли она действенный и своевременный контроль за движением материальных ценностей и денежных средств? Если нет, то какие отступления от Правил затрудняют выявление недостачи или делают это невозможным?
Правильно ли организована постановка бухгалтерского учета в … (наименование организации) и в какой мере она достоверна?
Соответствует ли Правилам ведения бухгалтерского учета оформление движения денежных средств в сумме …, переведенных … (наименование организации) платежным(и) поручением(ями) … (номер, дата) во исполнение договора … (номер, дата)?
Соответствует ли Правилам ведения бухгалтерского учета оформление операций по расходованию денежных средств со счетов … (наименование организации)?
Имелись ли несоответствия в постановке учета материальных ценностей и денежных средств в … (наименование организации)? Если имелись, то какие именно, чем они вызваны, не оказали ли они влияния на отражение данных бухгалтерского учета (при исследовании сумм, подлежащих налогообложению)?
В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета отражены финансовые операции … (наименование организации), связанные с формированием денежных средств в сумме … на счетах данной организации в … (наименование банка) и перечислением этих средств в … (наименование организации получателя) для финансирования строительства … (наименование объекта)?
Какие несоответствия бухгалтерского учета и налогового законодательства способствовали сокрытию объектов налогообложения и отклонению от уплаты налогов в … (наименование организации)?
Соблюдались ли в … (наименование организации) требования действующих нормативных актов, регламентирующих ведение бухгалтерского учета при оформлении реализации товаров за период с … по …?
В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета оформлены и отражены операции, связанные с получением денежных средств … (наименование организации) от … (наименование банка) по строительному объекту … (наименование), во исполнение договора … (номер, дата)?
Какие несоответствия были допущены в … (наименование организации) при организации учета реализованной продукции, оформлении расчетных операций и контроле за денежной наличностью?
Соблюдались ли требования действующих нормативных актов, регламентирующих ведение бухгалтерского учета, при реализации товаров в … (наименование организации) в период с … по …? Если нет, то какие нормативные акты и кем не соблюдены?
В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета отражено в бухгалтерском учете … (наименование организации) поступление денежных средств в размере …, перечисленных от … (наименование организации) платежным(и) поручением(ями) … (номер, дата)?
Израсходованы ли денежные средства в размере …, перечисленные … (наименование организации) за период с … по … (наименование организации получателя), по целевому назначению; соответствует ли их отражение в бухгалтерском учете указанных организаций требованиям Правил ведения бухгалтерского учета?
В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета оприходованы … (наименование организации) товарно-материальные ценности, поступившие во исполнение договора … (номер, дата), по первичным документам бухгалтерского учета … (номер, дата)?
В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета было осуществлено документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете … (наименование организации) перечисленной суммы в размере … на счет … (наименование банка и организации получателя) и счет … (наименование банка и организации получателя) по … (№, дата документа)?
Соответствует ли в … (наименование организации) постановка учета… (наименование товарно-материальных ценностей) установленному порядку? Если имеют место отклонения, то оказало ли это влияние на образование недостачи; и если да, то как именно? Обеспечивает ли действующая система документации своевременный контроль за поступлением и движением материальных ценностей и денежных средств?
Какие суммы денежных средств из представленной экспертам книги оперативного («чернового») учета… (наименование магазина) не поступили в кассу (на расчетный счет)?
Являются ли представленные журналы (блокноты, распечатки данных ПК) регистрами, содержащими учетные записи? Если да, то имеют ли они тождество с официальными данными учета? На что повлияют расхождения между данными о хозяйственных операциях (указываются суть интересующих следствие операций и период их совершения), отраженных в учетных регистрах и бухгалтерской отчетности предприятия, и записями об аналогичных операциях в «черновых» документах?
Каким образом повлияет содержащаяся в протоколах допросов (указываются даты и местонахождение иных материалов дела) информация о фактическом расходе денежной наличности по кассовым ордерам… (номера и даты документов) на зарегистрированную в учете задолженность подотчетных лиц … (Ф.И.О.) по состоянию на … (дата)?
Как изменится объем реализации товаров в … (наименование организации) с учетом записей, содержащихся в неофициальном учете (тетради № 1, 2 …) за период с … по …?
Какова сумма полученного дохода (выручки) … (наименование юридического лица или Ф.И.О. гражданина-предпринимателя – физического лица) за период с … по … от … (вид деятельности)?
Какова сумма затрат, связанных с полученным доходом … (наименование юридического лица или Ф.И.О. гражданина-предпринимателя – физического лица) за период с … по … от … (вид деятельности)?
Имела ли возможность организация (индивидуальный предприниматель) своевременно погасить кредит с учетом процентов по нему?
Какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности организации … за период с … по … (поквартально)?
Судебно-почвоведческая экспертиза
Решаемые вопросы:
Имеются ли на объекте-носителе (одежде, обуви, других объектах) почвенные наслоения?
Какова локализация почвенных наслоений на объекте-носителе?
Каков механизм образования почвенных наслоений на объекте-носителе?
Каков источник происхождения почвы?
Имеют ли почвенные наслоения на объекте-носителе общую родовую (групповую) принадлежность с почвой, изъятой с места происшествия?
Принадлежат ли почвенные наслоения на объекте-носителе конкретному участку местности?
Имеют ли почвенные наслоения на объекте-носителе (одежде потерпевшего) и изъятые с разных частей данной автомашины один источник происхождения?
Какова давность образования почвенных наслоений на объекте-носителе?
Технико-криминалистическая экспертиза документов
Решаемые вопросы:
А. При установлении способа изготовления документов, орудий и средств письма:
Выполнены ли тест, а также другие реквизиты документа от руки, полиграфическим или репрографическим способом либо напечатаны на печатающем устройстве?
Какого рода (вида) орудие письма было использовано для выполнения рукописного текста (шариковая или перьевая авторучка, фломастер, карандаш и др.)
Каким способом изготовлен бланк документа (денежный билет, ценная бумага, акцизная или специальная марка, упаковка видеовизуальной продукции и др.)?
С каких печатных форм воспроизведены бланковые реквизиты документа?
Какова гарнитура шрифта, которым выполнен текст бланка документа (только для документов, изготовленных способом высокой печати с металлического набора)?
К какому типу относится копировально-множительное устройство, на котором выполнен документ?
На каком печатающем устройстве выполнен текст документа?
Какова марка шрифта пишущей машины, на которой напечатан текст документа?
К какому классу (виду, типу, марке, модели) относится пишущая машина, на которой напечатан текст документа?
Соответствует ли упаковка аудиовизуальной продукции образцу, представленному для сравнения, по качеству полиграфического воспроизведения изображений, их содержанию и взаимному расположению, а также по наличию других элементов оформления?
Имеет ли место имитация оттиска печати (штампа)? Если да, то каким способом она произведена?
Каким способом изготовлена печать (штамп), оттиск которой имеется на документе? Какова давность нанесения оттиска?
Не использованы ли для выполнения подписи в документе какие-либо специальные технические приемы и средства? Если да, то какие?
Не составлен ли документ из частей других документов?
Какого вида клей использован при изготовлении документа?
Изготовлен ли документ (денежный билет, ценная бумага, акцизная или специальная марка) предприятием, имеющим право его производства?
Какого рода (вида) красящее вещество (поста для шариковых ручек; чернила для перьевых ручек или фломастеров; тушь; карандаш – графитный, графитно-копировальный, копировальный, цветной; краска – полиграфическая, художественная, штемпельная, тонер, краска копировальной бумаги и машинописной ленты) использовано для выполнения реквизитов документов?
Относятся ли материалы письма документов к стандартной или нестандартной продукции?
К какому виду относится бумага (картон) документа?
К какому виду относится копировально-переплетный материал, использованный для изготовления документа?
Б. При установлении способа изменения документов:
Не подвергался ли документ каким-либо изменениям (подчистке, травлению, смыванию, дописке, допечатке)? Если да, то каким способом они осуществлены, и каково первоначальное содержание документа?
Не допечатан ли текст после того, как документ был извлечен из пишущей машины?
Одновременно ли выполнялся текст документа в нескольких экземплярах через копировальную бумагу? На одном или разных печатающих устройствах выполнены тексты документов?
Не изменялись ли части документа?
Не производилась ли замена фотокарточки?
Не произведено ли изменение первоначального содержания документа путем вклейки или монтажа отдельных фрагментов? Если производилось такое изменение, то на каких участках (а также – каково первоначальное содержание документа)?
Какого вида клей использован для вклеивания отдельных фрагментов в документе?
Каково содержание угасших текстов?
К какому роду (виду) документов относятся сожженные документы?
Каково содержание сожженных документов?
Результатом сгорания какого количества и каких именно документов являются обгоревшие (обуглившиеся) остатки листов бумаги?
Каково содержание записей, образованным вдавленным (выпуклым) неокрашенными штрихами в документе?
Какова последовательность выполнения реквизитов документа? Не выполнен ли конкретный фрагмент текста документа после того, как был составлен основной текст?
Какое вещество было использовано для травления или смывания документа?
Каково содержание залитых (зачеркнутых, замазанных) записей?
В. При проведении идентификационных исследований:
Не напечатан ли текст на данной пишущей машине?
На одной и той же или на разных пишущих машинах напечатаны тексты в документах?
Допечатана ли часть текста на той же пишущей машине, что и основной тест документа, или на другой?
Не нанесен ли оттиск данной печатью (штампом)?
Одной и той же или разными печатями (штампами) нанесены оттиски в документах?
Не с одной ли печатной формы производилась печать бланка документа (иной печатной продукции)?
С одной и той же или с разных печатных форм отпечатаны документы?
На одном и том же фоторецепторе или на разных производилось копирование документа?
Не изготовлен ли документ на копировально-множительном аппарате (указывают модель, отличительные особенности аппарата, а также название конкретного учреждения, которому он принадлежит)?
Одного ли рода (вида) материалы письма использованы для выполнения текста в сравниваемых документах?
Одной ли марки материалы письма использованы для составления документов?
Не на одном ли предприятии изготовлены материалы письма, которыми выполнены тексты в сравниваемых документах?
Не составляли ли материалы письма (чернила, паста для шариковых ручек, тушь), которыми выполнены тексты в документах, ранее единую массу?
Не данной ли ручкой (карандашом и пр.) выполнены записи в документе?
Одной и той же или разными ручками (карандашами и пр.) выполнены записи в документах?
Не выполнены ли записи в документах чернилами (тушью) из данного флакона (пастой из представленной шариковой ручки)?
Не использовался ли для изготовления документа данный набор орудий и материалов письма?
Не использовалось ли вещество из данного флакона для травления документа?
Не составляли ли ранее части документа единое целое?
Трасологическая экспертиза
Решаемые вопросы:
А. При исследовании следов обуви:
Обувью какого вида оставлены следы (сапоги, ботинки, кроссовки и т.п.)?
Обувью какой модели оставлен след, ее размер?
Какой рост человека, носившего данную обувь?
Каков механизм возникновения следов (оставлены ли следы при ходьбе, беге, ударах ногой и т.п.)?
Каковы отобразившиеся в следах ног автоматические особенности человека?
Не оставлены ли следы ног (обуви), обнаруженные на местах нескольких происшествий, одним и тем же человеком (или одной и той же обувью)?
Не оставлены ли следы обувью, изъятой у конкретного лица?
Не носило ли обувь, обнаруженную на месте происшествия, конкретное лицо?
Не отобразились ли в следах ног признаки внешнего строения чулок или носков, изъятых у конкретного лица?
Совпадают ли элементы дорожки следов, обнаруженной на месте происшествия, с элементами экспериментальной дорожки следов, оставленной данным лицом?
Б. При исследовании следов зубов:
Зубами человека, животного или чем-либо иным оставлены следы на данном объекте?
Каковы анатомические, технические особенности зубного аппарата человека, оставившего следы?
Каков механизм (надкус, откус) образования следов зубов?
Данным ли человеком оставлены следы зубов на представленном объекте?
В. При исследовании следов ног (копыт) животных:
Каким животным оставлены следы?
Каковы отобразившиеся в следах зоологические особенности животного?
Не оставлены ли следы данным животным?
Каковы тип, номер и особенности подков, следы которых обнаружены на месте происшествия?
Оставлены ли следы ног (подков, копыт) одним и тем же или разными животными?
Г. При исследовании следов орудий взлома и инструментов:
Имеются ли на поверхности объекта следы воздействия посторонним предметом?
С какой стороны, в каком направлении произведено повреждение (сверление, распиливание, разрыв, разлом, отжим) данного объекта (двери, окна, потолка, пола, доски, бумаги, картона и т.д.)?
Каков механизм образования следов?
К какому виду или типу относится орудие (инструмент, механизм), которым оставлены следы? Каковы свойства и характеристики этого орудия (форма, размеры и т.д.)
Одним или несколькими орудиями образованы данные следы?
Не образованы ли следы на двух или более объектах одним и тем же орудием?
Не образованы ли данные следы представленным на экспертизу орудием?
Д. При исследовании следов транспортных средств:
Каким типом или моделью транспортного средства, какими его частями оставлены следы?
Одним или несколькими транспортными средствами оставлены следы?
В каком направлении двигалось транспортное средство?
Каков механизм образования имеющихся следов?
Оставлены ли следы данным транспортным средством?
Не является ли обнаруженный предмет частью данного транспортного средства и не составлял ли ранее с ним единое целое?
Каково было взаимное расположение транспортных средств (транспортного средства и других объектов) в момент столкновения?
Е. При исследовании замков и запирающих устройств:
Исправен ли механизм замка? Если нет, то в чем причина его неисправности? Как влияет данная неисправность на охранные свойства замка?
Имеются ли на деталях механизма замка следы, оставленные посторонним предметом?
являются ли эти следы результатом воздействия поддельного ключа или отмычки?
При каком положении запирающего механизма (запертом, отпертом) образованы повреждения на замке?
В результате каких действий поврежден замок? Каким способом отперт (взломан) замок?
Орудием какого вида (типа) оставлены следы на замке либо взломан замок?
Одним ли способом, одним ли орудием отперты (взломаны) несколько замков?
Не данным ли орудием (инструментом, предметом) оставлены имеющиеся на замке следы?
Ж.При исследовании запорно-пломбировочных устройств (ЗПУ) и пломб:
Вскрывалась ли пломба (ЗПУ) и каким способом?
Навешивалась ли пломба (ЗПУ) повторно?
Каково содержание цифровых и буквенных оттисков на пломбе (ЗПУ)?
Обжималась ли пломба представленными пломбировочными тисками?
Использовались ли представленные инструменты для вскрытия пломбы (ЗПУ)?
З. При установлении целого по частям:
|
