Тюменский государственный университет
Скачать 480.54 Kb.
|
| Тема 4. Иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами Занятие – 2 часа. 1. Налогообложение физических лиц транспортным налогом. 2. Госпошлина, ее значение, виды и условия взимания с физических лиц. Становление и современное состояние законодательства о государственной пошлине. Порядок уплаты. Льготы по уплате государственной пошлины. 3. Местные налоги и сборы с физических лиц, их состав и значение. Права местных органов по введению местных налогов и сборов с физических лиц и предоставлению им льгот. Плата за землю, ее значение и формы. Плетельщики и элементы земельного налога. Соотношение земельного налога и смежных налогов. 4. Общая налоговая характеристика налогов и сборов с физических лиц, распространенных в регионе. Задания для самостоятельной работы 1. По заданию преподавателя рассчитать государственную пошлину при подаче искового заявления в суд общей юрисдикции. 2. По заданию преподавателя рассчитать размер налогового платежа по транспортному налогу и определить оптимальное место регистрации транспортного средства. Тема для доклада. Соотношение транспортного налога и обязательного страхования автогражданской ответственности физических лиц. Тема 5. Особенности налогообложение физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 1. Становление и современное состояние сферы налогообложения физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 2. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц – предпринимателей, работающих по общей системе налогообложения. 3. Порядок и особенности исчисления и уплаты предпринимателями единого социального налога и взносов в пенсионный фонд РФ. 4. Специальные вопросы налогообложения предпринимателей. Характеристика специальных налоговых режимов, применяемых предпринимателями. Таможенные платежи предпринимателей. Сфера налогообложения предпринимателей местными налогами и сборами. Задание для самостоятельной работы Разработать матрицу условий для выбора оптимального режима налогообложения, который следует избрать Предпринимателю перед организацией своей деятельности. Использование программы Excel приветствуется. Исходные данные предоставляет Преподаватель. Доклады на тему. 1. Проблемы соотношения порядка исчисления и покрытия убытков индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. 2. Проблемы обоснованности отнесения индивидуальных предпринимателей к кругу плательщиков НДС. 5. ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ 1. Налогообложение физических лиц в СССР (1917-1989 гг.). 2. Эволюция налогообложения физических лиц в России (1990-2005 гг.). 3. Принципы формирования системы налогообложения физических лиц в России (1990-1991 гг.). 5. Правовые основы налогообложения физических лиц. 6. Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Порядок определения объекта налогообложения у налогового агента. 7. Особенности налогообложения различных групп доходов физических лиц. 8. Доходы физических лиц и их налогообложение. 9.Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Порядок определения объекта налогообложения у налогового агента. 10.Особенности исчисления налоговых баз по налогу на доходы физических лиц кроме доходов в виде оплаты труда. 11.Налогообложение доходов в виде материальной выгоды. Практика применения. 12.Порядок бухгалтерского учета у налогового агента материальной выгоды по различным основаниям. 6. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ 1. Значение дисциплины «налогообложение физических лиц» для подготовки специалистов налоговых органов. 2. Социально-экономическое значение налогообложения физических лиц. 3. Проблемы совершенствования системы налогообложения физических лиц. 4. Категория плательщиков налога на доходы физических лиц и принципы их дифференциации. 5. Элементы налога на доходы физических лиц, - общая характеристика. 6. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. 7. Понятие и характеристика налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. 8. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды. 9. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. 10. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации. 11. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц и налоговая ставка. Проблемы совершенствования системы дифференциации ставок по налогу на доходы физических лиц. 12. Состав и общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. 13. Порядок предоставления налоговых вычетов. 14. Исчисление и уплата налога. Дата фактического получения дохода. 15. Понятие налогового агента, обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц. 16. Особенности налогообложения доходов физических лиц – налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. 17. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой. 18. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства. 19. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов. 20. Порядок уплаты налога. 21. Декларирование доходов физических лиц. Значение и задачи декларирования гражданами совокупного годового дохода. Категории налогоплательщиков, обязанных декларировать доходы. 22. Декларирование при получении налоговых вычетов. 23. Структура и содержание декларации о доходах, порядок ее заполнения и сроки представления. Проверка достоверности показателей декларации. 24. Порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц. 25. Устранение двойного налогообложения в сфере налогообложения налогом на доходы физических лиц. 26. Налогообложение при совершении притворных сделкок, прикрывающих дарение. 27. Плательщики налога на имущество граждан. Объект налогообложения. Виды имущества, облагаемого налогом на имущество. Налоговая база по налогу на имущество граждан. Ставки по налогу на имущество граждан. 28. Проблемы рационального налогообложения граждан налогами на имущество. Муниципальное нормотворчество в сфере налогообложения имущества граждан. 29. Налоговый период по налогам на имущество граждан. Порядок исчисления налогов на имущество граждан. Порядок и сроки уплаты налогов на имущество граждан. 30. Льготы по налогам на имущество граждан. Категории «льготных» налогоплательщиков. . Проблемы совершенствования сферы налогообложения физических лиц налогом на имущество. 31. Отграничение налога на имущество граждан от «смежных» случаев налогообложения. 32. Проблемы в определении налоговой базы в связи с распространенностью категории «инвентаризационная стоимость объекта недвижимости». 33. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения физических лиц транспортным налогом. Плательщики налога. Элементы налога. 34. Проблемные вопросы налогообложения владельцев транспортных средств транспортным налогом. Соотношение транспортного налога и обязательного страхование автогражданской ответственности физических лиц. 35. Физические лица – плательщики земельного налога. Соотношения земельного налога и налога на имущество. Плательщики налога. Элементы налога. Льготы по налогу. Специальные вопросы уплаты земельного налога. 36. Проблемные вопросы налогообложения земельным налогом. Соотношение земельного налога и смежных налогов. 37. Госпошлина, ее значение, виды и условия взимания с физических лиц. 38. Местные налоги и сборы с физических лиц, их состав и значение. Права местных органов по введению местных налогов и сборов с физических лиц и предоставлению им льгот. 39. Общая налоговая характеристика местных и региональных сборов. 40. Система налогообложения физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 41. Налоговые последствия применения судом к гражданину, не зарегистрированному в качестве предпринимателя, положений о предпринимательской деятельности. 42. Проблемы соотношения порядка исчисления и покрытия убытков индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. 43. Порядок и особенности исчисления и уплаты предпринимателями единого социального налога и взносов в пенсионный фонд РФ. 44. Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства. 45. Ответственность физических лиц – налогоплательщиков за налоговые нарушения. 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля). 7.1 основная литература: 1. Косов, М. Е. Налогообложение доходов и имущества физических лиц [Электронный ресурс] : учебное пособие / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 432 с. - 978-5-238-01711-2. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116819 7.2 дополнительная литература:
7.3 Нормативно правовые акты:
7.4 Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
|
Похожие:
 | Федин С. В., Федина Н. В., Тесленко И. Б Профессионального образования «тюменский государственный нефтегазовый университет» |  | Слепцов В. В. Красноярский государственный аграрный университет, Ачинский филиал, Ачинск, Россия Вы держите в руках справочное издание для тех, кто стоит перед выбором направления своего жизненного пути, профессиональной судьбы... |
| Педагогика и психология Тюменский государственный университет институт психологии, педагогики, социального управления | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании умк эколого-географического факультета от 16. 02. 2009, №6 |
| Тюменский государственный университет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры менеджмента, маркетинга и логистики 05. 09. 2013 г., протокол №01 |
| Тюменский государственный университет «Логопедия с дополнительной специализацией «Специальная психология» очной формы обучения | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... |
| Тюменский государственный университет «Финансы и кредит», 080103. 65 «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)» | | Технологический колледж ... |
| Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «25» октября 2013 г. Протокол №2 | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 030301. 65 «Психология» |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Рассмотрено на заседании кафедры информационных систем, протокол №10 от 12 2011 г | | Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Психофизиологические механизмы адаптации человека и методы функциональной диагностики |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Спортивная тренировка», «Физкультурное образование», «Физкультурно-оздоровительные технологии» | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
