Методические указания по изучению дисциплины для курсантов, слушателей и студентов Изучение темы начинается еще на лекции, где курсантам, слушателям и студентам рекомендуется активизировать творческое мышление,

Скачать 448.72 Kb.

Название	Методические указания по изучению дисциплины для курсантов, слушателей и студентов Изучение темы начинается еще на лекции, где курсантам, слушателям и студентам рекомендуется активизировать творческое мышление,
страница	3/4
Дата публикации	02.11.2014
Размер	448.72 Kb.
Тип	Методические указания

100-bal.ru > Бухгалтерия > Методические указания

1 2 3 4

Тема № 7 Бухгалтерская и налоговая отчетность._

Методические указания по изучению дисциплины для курсантов, слушателей и студентов

Изучение темы начинается еще на лекции, где курсантам, слушателям и студентам рекомендуется активизировать творческое мышление, самостоятельно выделять и записывать наиболее важные моменты темы.

При подготовке к семинарским занятиям слушатели, курсанты, студенты закрепляют свои знания, полученные на лекции, уясняют и запоминают прочитанное. Обучаемые должны ознакомиться с рабочей программой, объемом знаний по данной тема, изучить рекомендуемую к данной теме литературу (обязательно учебники) и нормативные акты, при необходимости дополнить конспекты лекции, составить планы ответов и быть готовыми ответить на вопросы семинара. Для проверки качества усвоения учебного материала, обучаемым рекомендуется использовать вопросы для самоконтроля, по наиболее интересующим вопросам подготовить доклад или реферат. При возникновении трудностей в подготовке к занятию следует обратиться за консультацией к преподавателю.
Темы для докладов и рефератов:

1. Понятия и виды налогового учета и налоговой отчетности.

2.Основные и специальные методы учета и отчетности при налогообложении.

3. Оптимального сочетания функций и методов учета при налогообложении.

4. Декларация по налогу на прибыль.

5. Содержание декларации по НДС.

6. Налоговый учет НДС и порядок его отражения в бухгалтерском учете.

7. Бухгалтерский учет исчисления налога на прибыль.

8. Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары.

9. Бухгалтерский баланс.

10. Отчет о прибылях и убытках.

11. Порядок представления декларации по социальным платежам.

12. особенности заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.

13. Налоговый учет и налоговая отчетность при применении специального налогового режима (упрощенная система налогообложения).

14. Налоговая декларация по налогу на имущество организации.

Вопросы для самоконтроля:

В чем проявляется необходимость ведения налогового учета по налогу на прибыль организации?
Назовите элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на прибыль.
Какие вы знаете аналитические регистры налогового учета по налогу на прибыль?
Каков порядок формирования документов, необходимых для подтверждения права на применение нулевой налоговой ставки по НДС?
Назовите общие положения инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организации.
Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. Характеристика ее разделов.
Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия.
Порядок и особенности отражения в декларации налоговых вычетов.
Назовите элементы учетной политики для целей налогообложения по акцизам.
Назовите назначение, порядок и сроки представления налоговой декларации по акцизам.
Назовите порядок исчисления и уплаты социального сбора (платежа).
Охарактеризуйте налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения.
Раскройте порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.

Раскройте порядок заполнения и представления декларации по упрощенной системе налогообложения.

Дополнительная литература:

Агеева О.А. Сопоставимость показателей об отложенных налогах в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. — 2006. — № 9.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учеб. пособие/ под.ред.В.Д. Новодворской) - М.: ИНФРА-М, 2004.
Гусаковская Е.Г. Отчет о прибылях и убытках: что нового в его составлении // Бухгалтерский учет. — 2007. — № 1.
Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.: учеб.пособие. - ML: ИНФРА-М, 2007.

5.Жуков В.Н. Бухгалтерский баланс: на что нужно обратить внимание при его составлении // Бухгалтерский учет. — 2007. — № 1.

6. Ковалев В.В. Как читать баланс. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2007.

7.Кутер М.И., Уланова В.А. Бухгалтерская (финансовая)отчетность: учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006.

8.Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Международные стандарты финансовой отчетности: учеб. пособие. — М.: Эдиториал УРСС, 2003.

9.Пашигорева Г.И., Пилипенко В.И. Применение международных
финансовых стандартов отчетности в России. — СПб.: Питер, 2003.

10.Пономарева Л.В. Бухгалтерская отчетность организации: учеб.пособие. — М.: Бухгалтерский учет, 2007.

11.Серегина Е.И. Бухгалтерский учет и отчетность не государственных некоммерческих организаций: учеб. пособие. — М.: Бухгалтерский
учет, 2007.

12.Сотникова Л.В. Отчет об изменениях капитала//Бухгалтерскийучет. - 2007. - № 1.

13.Сотникова Л.В. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках // Бухгалтерский учет. — 2006. — № 1, 2.

14.Суглобов А.Е. Роль пояснительной записки в повышении аналитичности бухгалтерской финансовой) отчетности организации /,/ Все
для бухгалтера. — 2006. — № 14 (182).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

Практические задания

Задача 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НДС

Содержание хозяйственной операции	Дт	Кт
1. Отражен НДС, подлежащий уплате поставщику, за полученные ТМЦ*
2. Отражен НДС, начисленный для уплаты таможенным органам, при оформлении импортных операций
3. Уплачен НДС по материальным ценностям, приобретенным за счет подотчетных сумм
4. Отражен НДС, подлежащий перечислению, в составе арендной платы
5. Отражена в счетах транспортных организаций сумма НДС по доставке производственных запасов
6. Комиссионером отражена сумма НДС по товарам, принятым от комитента
7. Восстановлен по расчетам с бюджетом НДС, ранее принятый к вычету
8. Принята к вычету при расчетах с бюджетом сумма НДС по оприходованным ТМЦ
9. Принята к вычету сумма НДС по командировочным расходам
10. Принята к вычету сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления

.Требуется: указать корреспонденцию счетов.

Задача 2
Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт
1. Приняты к вычету при расчетах с бюджетом суммы НДС по оприходованным и оплаченным материальным ресурсам, использованным при производстве продукции
2. Принята к вычету при расчетах с бюджетом сумма НДС, уплаченная таможенным органам при оформлении импортных товаров
3. Списана (отнесена на затраты) сумма НДС по услугам различных организаций, оказанных в процессе капитального строительства
4. Сумма по НДС по материальным ресурсам, использованным на производство продукции, не облагаемой НДС
5. Списана (отнесена на затраты) сумма НДС по материальным ресурсам, использованным во вспомогательном производстве на производство продукции, не облагаемой НДС
6. Списан НДС по основным средствам, используемым в подсобных подразделениях
7. Списан НДС по сверхнормативным потерям ТМЦ
8. Списана сумма НДС по неоплаченным и утраченным ТМЦ
9. Погашена сумма НДС по основным средствам и ТМЦ, использованным для проведения работ целевого назначения
10. Списаны суммы НДС по общепроизводственным расходам по выпуску продукции, не облагаемой НДС

Требуется: указать корреспонденцию счетов.

Задача 3 КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ СЧЕТОВ ПО НАЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВ

Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт
1. Начислен условный расход по налогу на прибыль
2. Начислен условный доход по налогу на прибыль
3. Начислен налог на прибыль по данным бухгалтерского учета
4. Начислен налог на прибыль в части постоянного налогового актива
5. Начислен налог на прибыль в части постоянного налогового обязательства
6. Начислен налог на прибыль с суммы временной разницы в части отложенного налогового обязательства
7. Начислен налог на прибыль с суммы временной разницы в части отложенного налогового актива
8. Начислен налог на имущество организаций
9. Начислен налог на добычу полезных ископаемых
10. Начислена плата за пользование недрами

Требуется: указать корреспонденцию счетов.

Задача 4 ОПЕРАЦИИ ПО НАЧИСЛЕНИЮ НДС

Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт
1. Отражена сумма НДС, начисленная с реализации товаров (работ, услуг)
2. Комиссионером начислена сумма НДС с комиссионного вознаграждения
3. Арендодателем начислена сумма НДС с суммы полученной арендной платы
4. Выделена сумма НДС из выручки от реализации основных средств
5. Выделена сумма НДС из полученной на территории РФ выручки иностранного продавца, не состоящего на учете в налоговом органе
6. Определена сумма НДС по операциям безвозмездной передачи имущества
7. Определена сумма НДС по строительно-монтажным работам, осуществляемым хозяйственным способом
8. Восстановлена задолженность перед бюджетом по НДС по МПЗ, использованным для производства товаров, не облагаемых НДС
9.Отражена сумма НДС с полученной от поступлений предоплаты
10. Восстановлена зачтенная ранее сумма НДС по МПЗ, использованным на непроизводственные нужды

1 2 3 4

Похожие:

	Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной... Изучение дисциплины начинается с четкого осознания ее целей и задач, которые должны быть решены в результате изучения дисциплины...		Методические указания по самостоятельной работе студентов Красноярск... Методические указания предназначены для студентов специальности 012300 Общая биохимия. В учебном пособии представлена структура дисциплины,...
	Методические указания по изучению дисциплины «Экономика предприятия»,... Абота содержит конспект основных курса «Экономика предприятия», методические указания к их изучению, список литературы по темам,...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... С методическими рекомендациями по ее проведению (для преподавателя) и методическими указаниями по изучению дисциплины для курсантов,...
	Тема урока: «Шекспир на все времена» (2 академических часа) Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности Философия (030100. 62) и по направлению Культурология...		Методические рекомендации для самостоятельной работы курсантов, студенотов... Методические рекомендации для самостоятельной работы курсантов, студенотов и слушателей
	Методические указания по изучению дисциплины составлены в соответствии... Управленческие решения: Методические указания по изучению дисциплины. Для студентов, обучающихся по специальности 080507. 65 − Менеджмент...		Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольных... Педагогика: Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольных работ /Университет га. С. – Петербург, 2012
	Методические указания по изучению темы: «противотуберкулезная вакцинация... Методические указания по изучению темы «Противотуберкулезная вакцинация и ревакцинация». Нальчик: Каб. Бал ун-т., 2008-18с		Памятка для студентов групп скс- … по изучению дисциплины «Информационные... В 5 семестре начинается изучение дисциплины «Информационные технологии в сксиТ. Оргтехника». Будут рассмотрены следующие темы
	Методические указания к изучению темы «Климаты Евразии» по курсу... Методические указания разработаны кандидатом географических наук, доцентом кафедры физической географии, экологии и охраны природы...		Методические указания по изучению дисциплины и задания для контрольной...
	Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным... Методические указания предназначены, в первую очередь, для студентов и слушателей Академии гражданской защиты мчс россии, обучающихся...		Методические указания для студентов перечень основной и дополнительной... Гнездилов А. В., Губачев Ю. М. Терминальные состояния и паллиативная терапия. Сер. Библиотека семейного врача. – Спб., 2000. – 58...
	Методические указания для студентов перечень основной и дополнительной... Гнездилов А. В., Губачев Ю. М. Терминальные состояния и паллиативная терапия. Сер. Библиотека семейного врача. – Спб., 2000. – 58...		Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности... Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности Философия (030100. 62) и по направлению Культурология...

Школьные материалы