Методические указания по изучению дисциплины для курсантов, слушателей и студентов Изучение темы начинается еще на лекции, где курсантам, слушателям и студентам рекомендуется активизировать творческое мышление,
Скачать 448.72 Kb.
|
| Требуется: указать корреспонденцию счетов. Задача 5 ОПЕРАЦИИ ПО НАЧИСЛЕНИЮ НДС И НДФЛ
Требуется: указать корреспонденцию счетов. Задача 6 ОПЕРАЦИИ ПО НАЧИСЛЕНИЮ ПРОЧИХ НАЛОГОВ
Требуется: указать корреспонденцию счетов. Задача 7 Учредитель, доля которого в уставном капитале составляет 60%, в августе текущего года безвозмездно передает организации компьютер. Рыночная цена компьютера 30 000 руб. Организация сразу приняла его к учету и ввела в эксплуатацию, установив срок полезного использования 48 месяцев. В бухгалтерском и налоговом учете выбран линейный способ начисления амортизации. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Организация уплачивает налог на прибыль ежемесячно, исходя из фактической прибыли. Иных доходов в налоговом периоде организация не имела. Требуется: определить налоговую базу по налогу на прибыль за сентябрь и исчислить сумму налога. Решение обосновать. Задача 8 По данным налогового учета налоговая база по налогу на прибыль за отчетный период составила 1 000 000 руб. Кроме того, в отчетном периоде организация передала безвозмездно неиспользуемые в производстве материалы на сумму 200 000 руб. Расходы по хранению переданных материалов составили 50 000 руб. Ранее по этим материалам был принят к вычету НДС на сумму 36 000 руб. Требуется: 1) скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль с учетом данной хозяйственной операции; 2) скорректировать НДС. Решение обосновать. Задача 9 Учредитель, доля которого в уставном капитале составляет 60%, в августе текущего года безвозмездно передает организации компьютер. Рыночная цена компьютера 30 000 руб. Организация сразу приняла его к учету и ввела в эксплуатацию, установив срок полезного использования 48 месяцев. В бухгалтерском и налоговом учете выбран линейный способ начисления амортизации. В ноябре текущего года компьютер был продан за 25 000 руб. Требуется: определить налоговую базу по налогу на прибыль и исчислить сумму налога по данным налогового учета. Решение обосновать. Задача 10 В сентябре текущего года ЗАО «Марс» продало автомобиль за 190 400 руб. (с учетом НДС). По данным налогового учета его остаточная стоимость составила 250 600 руб. Расходы, связанные с реализацией основного средства, у организации составили 8500 руб. Срок полезного использования автомобиля — 48 месяцев, а фактический срок его эксплуатации до момента продажи — 40 месяцев. Требуется: отразить в налоговом учете результат от реализации основного средства. Решение обосновать ссылками на статьи и главу 25 Н К РФ. Задача 11 ЗАО «Нептун» отгрузило в адрес ООО «Вихрь» продукцию 1 ноября т.г. на сумму 410 000 руб. (за минусом НДС). Согласно договору ООО «Вихрь» должно было оплатить указанную продукцию до 20 ноября т.г., но до наступления срока платежа ЗАО «Нептун» переуступило 10 ноября т.г. право требования долга третьему лицу — ООО «Алмаз» за 392 000 руб. От сделки получен убыток в сумме 18 000 руб. (410 000 — 392 000). Ставка рефинансирования Банка России в ноябре т.г. составила 11% годовых. ЗАО «Нептун» выручку учитывает методом начисления. Требуется: отразить в налоговом учете результат от реализации права требования. Решение обосновать. Задача 12 Выявленные при инвентаризации излишки товарно-материальных ценностей в бухгалтерском учете оприходованы по рыночной стоимости на дату проведения инвентаризации — 10 000 руб. В том же месяце материалы переданы в производство. Требуется: отразить в налоговом учете сумму материальных расходов по переданным в производство материалам. Задача 13 ЗАО «Родос» производит моющие средства. В октябре т.г. оно купило партию стирального порошка за 150 000 руб. (без НДС). Доставка товара обошлась предприятию в 3000 руб. (без НДС). За октябрь ЗАО «Родос» реализовало 60% купленного порошка. Требуется: рассчитать сумму прямых расходов на реализованный порошок по торговым операциям. Задача 14 ООО «Альфа» ежегодно проводит переоценку основных средств. Данные об остаточной стоимости основных средств, находящихся на балансе организации, на 1-е число каждого месяца и последний день календарного года приведены в таблице:
Требуется: рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на имущество за каждый отчетный период, а за налоговый рассчитать сумму налога на имущество. Задача 15 ЗАО «Икс» в апреле текущего года модернизировало компьютер. В ходе модернизации старый монитор заменен на новый — жидкокристаллический. Стоимость нового монитора — 8000 руб. (кроме того, НДС — 1440 руб). После модернизации срок полезного использования компьютера не увеличился. Первоначальная стоимость компьютера для целей бухгалтерского и налогового учетов — 48 000 руб. Срок полезного использования 4 года, амортизация начисляется линейным способом. Ежемесячная сумма амортизации 48 000 : 48 мес. = 1000 руб. К моменту модернизации сумма начисленной амортизации по компьютеру составила 11 000 руб. (48 000 : : 48 мес.= 11 мес.) Требуется: отразить начисление амортизации в налоговом учете с учетом амортизационной премии. Решение обосновать. Задача 16 Организация в прошлом году приобрела автомобиль за 120 000 руб. с учетом НДС. В бухгалтерском учете автомобиль был принят к учету в составе основных средств первоначальной стоимости 120 000 руб. В текущем году автомобиль был реализован за 150 000 руб. с учетом НДС. Остаточная стоимость автомобиля — 100 000 руб. Требуется: отразить данные операции в книге покупок и книге продаж. Определить сумму НДС, подлежащую отражению в налоговой декларации по НДС. Задача 17 Организация закупила у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, овечьи шкуры по цене 400 руб. за шкуру на сумму 10 000 руб. и реализовала их на сумму 18 000 руб. Требуется отразить операции в книге покупок и книге продаж. Определить сумму налога для отражения в налоговой декларации по НДС. Задача 18 Организация осуществляет два вида деятельности, по одному из которых предусмотрено освобождение от налогообложения НДС. В налоговом периоде организация уплатила 118 000 руб. (в том числе 18 000 руб. — НДС) за аренду помещения, используемого для обоих видов деятельности. Выручка за налоговый период составила 1 600 000 руб. (без НДС), в том числе по виду деятельностим, не облагаемой НДС, на сумму 400 000 руб. Требуется: определить сумму НДС, подлежащую вычету. Решение обосновать. Задача 19 Организация приобрела объект основных средств в марте текущего года. Поставщику уплачено 177 000 руб. (в том числе НДС — 27 000 руб.). В апреле было оказано услуг, облагаемых НДС, на сумму 300 000 руб. (без НДС), а с услуг, освобождаемых от налогообложения, на сумму 600 000 руб. Требуется: определить сумму НДС, включаемую в первоначальную стоимость основных средств. Решение обосновать. Задача 20 Совокупные расходы на производство продукции за налоговый период составили 750 000 руб., в том числе по льготируемой деятельности — 30 000 руб. Сумма НДС составила 135 000 руб. Раздельный учет операций организация не ведет. Требуется: определить, какую сумму НДС организация может принять к вычету. Задача 21 Организация выполняет научно-исследовательскую работу за счет средств федерального бюджета. В рамках программы организация приобрела и оплатила оборудование стоимостью 118 000 руб., в том числе НДС- 18 000 руб. Требуется: определить право организации на вычет НДС. Задача 22 Работник отдела снабжения ЗАО «Икс» был направлен в служебную командировку. По возвращении из командировки работник представил авансовый отчет и следующие документы:
Требуется: определить право организации на вычет НДС. Если оно есть, то определить сумму. Задача 23 При выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления организация отразила в бухгалтерском учете следующие операции: — закуплены материалы на сумму 118 000 руб., в том числе НДС — 18 000 руб.; - начислен износ основных средств, занятых в строительстве, — 10 000 руб.; — начислена заработная плата рабочим, занятым в строительстве, — 60 000 руб.; — начислен ЕСН на заработную плату — 15 600 руб. Требуется:
Задача 24 Организация закупила 20 ед. товара на сумму 1 180 000 руб. с учетом НДС. Товар оприходован, получены счета-фактуры. В этом же налоговом периоде 5 ед. товара продано за 354 000 руб. с учетом НДС. Требуется: рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет в налоговом периоде, и отразить ее в бухгалтерском учете. Задача 25 Определить операции, не облагаемые НДС, и определить НДС, подлежащий уплате в бюджет: 1) оказаны информационные услуги на сумму 354 000 руб.; 2) перечислены сторонней организацией по договору займа 200000 руб.;
Задача 26 Организация закупила 120 ед. товара на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Товар оприходован, получен счет-фактура. В данном же налоговом периоде 20 ед. товара реализовано за 354 000 руб. с учетом НДС. Требуется: рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период. Задача 27 ЗАО «Зет» производит и реализует автомобильный бензин марки АИ-92. В качестве сырья используется автомобильный бензин марки АИ-76, который смешивается с высокооктановыми добавками. Организация приобрела в ноябре текущего года 100 т бензина марки АИ-76. В результате смешивания АИ-76 с добавками получено 110 т бензина марки АИ-92. Требуется: определить сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет. Задача 28 ООО «Нафта» произвело и реализовало в октябре текущего года 2000 т автомобильного бензина марки АИ-92 из собственной нефти и 3000 т дизельного топлива из давальческой нефти. Требуется: определить сумму акциза, подлежащую отражению в налоговой декларации за октябрь текущего года. Задача 29 Организация произвела 500 л спиртосодержащей парфюмерно-кос-метической продукции (в перерасчете на безводный спирт) в металлической аэрозольной упаковке. Для производства этой продукции было закуплено, оплачено и списано в производство 250 л денатурированного спирта (в перерасчете на безводный спирт). Требуется: определить сумму акциза, подлежащего возмещению из бюджета. Задача 30 В октябре текущего года винзавод реализовал на территории РФ 14 000 л водки (40%) и 9000 л вина (16%). Требуется: рассчитать сумму акциза по каждому виду и общую сумму для отражения в налоговой декларации. |
Похожие:
 | Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной... Изучение дисциплины начинается с четкого осознания ее целей и задач, которые должны быть решены в результате изучения дисциплины... | | Методические указания по самостоятельной работе студентов Красноярск... Методические указания предназначены для студентов специальности 012300 Общая биохимия. В учебном пособии представлена структура дисциплины,... |
 | Методические указания по изучению дисциплины «Экономика предприятия»,... Абота содержит конспект основных курса «Экономика предприятия», методические указания к их изучению, список литературы по темам,... | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... С методическими рекомендациями по ее проведению (для преподавателя) и методическими указаниями по изучению дисциплины для курсантов,... |
| Тема урока: «Шекспир на все времена» (2 академических часа) Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности Философия (030100. 62) и по направлению Культурология... | | Методические рекомендации для самостоятельной работы курсантов, студенотов... Методические рекомендации для самостоятельной работы курсантов, студенотов и слушателей |
| Методические указания по изучению дисциплины составлены в соответствии... Управленческие решения: Методические указания по изучению дисциплины. Для студентов, обучающихся по специальности 080507. 65 − Менеджмент... | | Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольных... Педагогика: Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольных работ /Университет га. С. – Петербург, 2012 |
| Методические указания по изучению темы: «противотуберкулезная вакцинация... Методические указания по изучению темы «Противотуберкулезная вакцинация и ревакцинация». Нальчик: Каб. Бал ун-т., 2008-18с | | Памятка для студентов групп скс- … по изучению дисциплины «Информационные... В 5 семестре начинается изучение дисциплины «Информационные технологии в сксиТ. Оргтехника». Будут рассмотрены следующие темы |
| Методические указания к изучению темы «Климаты Евразии» по курсу... Методические указания разработаны кандидатом географических наук, доцентом кафедры физической географии, экологии и охраны природы... | | Методические указания по изучению дисциплины и задания для контрольной... |
| Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным... Методические указания предназначены, в первую очередь, для студентов и слушателей Академии гражданской защиты мчс россии, обучающихся... | | Методические указания для студентов перечень основной и дополнительной... Гнездилов А. В., Губачев Ю. М. Терминальные состояния и паллиативная терапия. Сер. Библиотека семейного врача. – Спб., 2000. – 58... |
| Методические указания для студентов перечень основной и дополнительной... Гнездилов А. В., Губачев Ю. М. Терминальные состояния и паллиативная терапия. Сер. Библиотека семейного врача. – Спб., 2000. – 58... | | Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности... Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности Философия (030100. 62) и по направлению Культурология... |
