Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»

206.Контроль

Тестовые задания для оценки приобретенных компетенций

1. 
   Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц - это:
   

1. 
   совокупный доход плательщика
   
2. 
   получение дохода физическим лицом
   
3. 
   материальная выгода
   
4. 
   дивиденды
   

2. 
   Налоговым периодом по налогу на доходы в РФ является:
   

1. 
   месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   календарный год
   
4. 
   отчетный год
   

3. 
   Пропорциональное налогообложение в РФ применяется в отношении:
   

1. 
   НДС
   
2. 
   налога на прибыль организаций
   
3. 
   транспортного налога
   

4. 
   Порядок уплаты налога на доходы физических лиц установлен в РФ:
   

1. 
   по декларации
   
2. 
   у источника дохода
   
3. 
   не регламентирован
   

5. 
   К федеральным налогам по Налоговому кодексу РФ относится:
   

1. 
   земельный налог
   
2. 
   налог на добавленную стоимость
   
3. 
   налог на имущество организаций
   
4. 
   транспортный налог
   

6. 
   Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
   

1. 
   физические лица
   
2. 
   физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 183 дня)
   
3. 
   физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 210 дней)
   

7. 
   Базовые ставки НДС:
   

1. 
   16,67%
   
2. 
   22%
   
3. 
   20 %
   
4. 
   18%
   
5. 
   10%
   

8. 
   Налог на прибыль зачисляется в:
   

1. 
   федеральный бюджет
   
2. 
   местный бюджет
   
3. 
   региональный бюджет
   

9. 
   Расходы по командировке в целях налогообложения включаются в затраты:
   

1. 
   да, если все расходы документально подтверждены
   
2. 
   да, если все расходы документально подтверждены в размере, не превышающем установленных норм
   
3. 
   нет, не включаются
   

10. 
    Расходы за консультационные услуги включаются в себестоимость продукции при наличии:
    

1. 
   договора и документа на оплату
   
2. 
   договора и акта об оказании услуг
   
3. 
   договора, акта об оказании услуг и документа об оплате
   

11. 
    В настоящее время формирование налоговой базы по налогу на прибыль осуществляется:
    

1. 
   только посредством данных бухгалтерского учета
   
2. 
   посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения
   
3. 
   посредством данных налогового учета
   

12. 
    Особенностью налогового учета на предприятии является:
    

1. 
   использование периодической бухгалтерской отчетности
   
2. 
   применение в расчетах индексов цен и инфляции
   
3. 
   ведение регистров налогового учета
   
4. 
   составление аналитических таблиц для оперативного учета производства
   

13. 
    Не являются плательщиками налога на прибыль:
    

1. 
   бюджетные организации
   
2. 
   малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения учета и отчетности
   
3. 
   коммерческие банки
   

14. 
    Объектом обложения по налогу на прибыль является:
    

1. 
   балансовая прибыль
   
2. 
   чистая прибыль
   
3. 
   валовая прибыть
   
4. 
   налогооблагаемая прибыль
   

15. 
    Налогообложение прибыли в Российской Федерации является:
    

1. 
   равным
   
2. 
   пропорциональным
   
3. 
   прогрессивным
   
4. 
   регрессивным
   

16. 
    Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
    

1. 
   месяц
   
2. 
   полугодие
   
3. 
   год
   

17. 
    Способы начисления амортизации, предусмотренные для целей налогообложения:
    

1. 
   линейный способ
   
2. 
   способ геометрической прогрессии
   
3. 
   нелинейный способ
   
4. 
   алгебраический способ
   

18. 
    Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
    

1. 
   организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
   
2. 
   организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход
   
3. 
   индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения
   

19. 
    Носителями налога на добавленную стоимость являются:
    

1. 
   производители продукции
   
2. 
   торговые организации
   
3. 
   потребители продукции
   

20. 
    В облагаемый налогом на добавленную стоимость оборот включаются:
    

1. 
   внутризаводские обороты
   
2. 
   суммы арендной платы за землю
   
3. 
   стоимость возвратной тары, имеющей залоговую стоимость
   
4. 
   суммы выплат неустоек, полученные за нарушение условий хозяйственных договоров
   

21. 
    Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
    

1. 
   внереализационных доходов
   
2. 
   доходов от реализации
   
3. 
   не учитываются для расчета налога на прибыть по основной ставке
   

22. 
    Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены
    

1. 
   из источников на территории РФ
   
2. 
   в натуральной форме
   
3. 
   из любых источников
   

23. 
    Объект налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц
    

1. 
   переходящее имущество
   
2. 
   совокупный доход, полученный на территории РФ
   
3. 
   совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
   

24. 
    Группа налогов, к которой принадлежит налог на добавленную стоимость
    

1. 
   прямые реальные
   
2. 
   прямые личные
   
3. 
   косвенные
   
4. 
   таможенные
   

25. 
    Носителем акциза является
    

1. 
   владелец товара
   
2. 
   покупатель товара
   
3. 
   продавец товара
   
4. 
   конечный потребитель
   

26. 
    Основными условиями принятия расходов для целей налогообложения признаются:
    

1. 
   надлежащее документальное оформление
   
2. 
   затраты, для которых можно доказать связь с получением дохода
   
3. 
   затраты, не выходящие за рамки типичных (средних) затрат, свойственных данном виду бизнеса
   

27. 
    Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
    

1. 
   обороты по товарообменным (бартерным) операциям
   
2. 
   обороты по экспорту товаров за пределы государств-участников СНГ
   
3. 
   суммы оплаты труда в натуральной форме продукцией собственного производства
   

28. 
    К возмещению из бюджета предъявляется НДС:
    

1. 
   по материальным ресурсам, топливу, работам, услугам, стоимость которых относится в отчетном периоде на издержки производства и обращения
   
2. 
   уплаченный поставщикам за оприходованные материальные ресурсы (работы, услуги), стоимость которых относится на издержки производства и обращения
   

29. 
    Совокупный доход налогоплателыцика-физического лица при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ уменьшается на величину:
    

1. 
   расходов на содержание работающего ребенка 19-летнего возраста
   
2. 
   расходов на престарелых родителей, получающих пенсию
   
3. 
   не уменьшается
   

30. 
    Не предоставляют декларации граждане:
    

1. 
   зарегистрированные в качестве предпринимателей
   
2. 
   исчисление налога которыми по полученным ими доходам производится непосредственно налоговыми органами
   
3. 
   имевшие в истекшем году доход только по месту основной работы
   

31. 
    Государственная пошлина подлежит зачислению в
    

1. 
   федеральный бюджет
   
2. 
   региональный бюджет
   
3. 
   местный бюджет
   

32. 
    Порядок предоставления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
    

1. 
   при расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
   
2. 
   при подаче налоговой декларации налогоплательщиками
   
3. 
   при получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
   

33. 
    Ставка налога на доходы физических лиц, установленная с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках:
    

1. 
   13%
   
2. 
   35%
   
3. 
   дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
   

34. 
    Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
    

1. 
   ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
   
2. 
   только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
   
3. 
   только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
   

35. 
    Условия, при которых представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль
    

1. 
   в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
   
2. 
   в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
   
3. 
   в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)
   

36. 
    Правомерные действия в отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам
    

1. 
   отнесение на расчет с бюджетом по налогу на прибыть
   
2. 
   отнесение на расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
   
3. 
   отнесение на расчет с бюджетом по НДС
   

37. 
    Налоговый кредит - это:
    

1. 
   сумма налога, перечисленная в бюджет авансом
   
2. 
   форма отсрочки уплаты налога
   
3. 
   кредит, полученный в банке на погашение недоимки
   

38. 
    Исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом возможно по
    

1. 
   налог на доходы физических лиц
   
2. 
   НДС
   
3. 
   налог на добычу полезных ископаемых
   

39. 
    Объектом налогообложения по НДС признается
    

1. 
   Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ
   
2. 
   Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации
   
3. 
   Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
   
4. 
   Ввоз товаров на территорию РФ
   

40. 
    Не включается в налоговую базу по НДС
    

1. 
   реализация на территории РФ товаров, работ, услуг
   
2. 
   получение авансовых платежей
   
3. 
   выдача займа другой организации
   
4. 
   стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления
   
5. 
   стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль
   

41. 
    Условие, при котором должна быть применена расчетная ставка по НДС:
    

1. 
   при реализации продукции, работ, услуг,
   
2. 
   при передаче продукции для собственного потребления
   
3. 
   при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг
   

42. 
    Объектом налогообложения по налогу на прибыль является
    

1. 
   Доходы, уменьшенные на расходы
   
2. 
   Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства
   
3. 
   Доходы иностранного представительства, полученные в РФ
   

43. 
    Группы доходов в целях исчисления налога на прибыль
    

1. 
   доходы по обычным видам деятельности
   
2. 
   внереализационные доходы
   
3. 
   косвенные доходы
   
4. 
   переменные доходы
   

44. 
    Требование не обязательное для признания расходов по налогу на прибыль организации
    

1. 
   экономическое обоснование
   
2. 
   документальное подтверждение
   
3. 
   направленность на получение дохода
   
4. 
   расходы должны быть фактически произведены
   
5. 
   расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика
   

45. 
    Группы расходов, связанные с производством и реализацией
    

1. 
   материальные расходы
   
2. 
   расходы на оплату труда
   
3. 
   суммы начисленной амортизации
   
4. 
   прочие расходы
   

46. 
    В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:
    

1. 
   выручка от реализации только собственной продукции
   
2. 
   выручка от реализации только приобретенной продукции
   
3. 
   выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав
   
4. 
   выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
   

47. 
    Виды затрат на оплату труда не признаваемые расходами в целях налогообложения
    

1. 
   выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ
   
2. 
   выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами)
   
3. 
   выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами
   
4. 
   выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором
   
5. 
   расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством
   

48. 
    Отсутствующая ставка налога на прибыль организаций:
    

1. 
   20%
   
2. 
   30%
   
3. 
   15%
   
4. 
   9%
   
5. 
   0%
   

49. 
    Работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход, выступает
    

1. 
   налогоплательщиком НДФЛ
   
2. 
   налоговым агентом по НДФЛ
   
3. 
   сборщиком налогов
   
4. 
   налоговым администратором
   
5. 
   распорядителем бюджетных средств
   

50. 
    Лица, не обязанные представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода
    

1. 
   физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
   
2. 
   физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
   
3. 
   физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации
   
4. 
   нотариусы, занимающиеся частной практикой,
   
5. 
   адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
   

51. 
    Виды налоговых вычетов по НДФЛ, не предусмотренные НК РФ
    

1. 
   стандартные
   
2. 
   социальные
   
3. 
   амортизационные
   
4. 
   имущественные
   
5. 
   профессиональные
   

52. 
    Ставка, не являющаяся ставкой по НДФЛ
    

1. 
   35%
   
2. 
   30%
   
3. 
   25%
   
4. 
   15%
   
5. 
   9%
   

53. 
    Уровень налогообложения, к которому относится водный налог
    

1. 
   региональный
   
2. 
   федеральный
   
3. 
   местный
   
4. 
   специальный налоговый режим
   

54. 
    Виды водопользования, не являющиеся объектом для налогообложения водным налогом
    

1. 
   забор воды из водных объектов
   
2. 
   использование акватории водных объектов, за исключением сплава древесины в плотах и кошелях
   
3. 
   использование водных объектов для целей садоводства и огородничества
   
4. 
   использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
   
5. 
   использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.
   

55. 
    Назовите, какие лица не являются плательщиками государственной пошлины
    

1. 
   лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий
   
2. 
   лица, выступающие ответчиками в судах общей юрисдикции, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
   
3. 
   лица, выступающие ответчиками в судах, если при этом решение суда принято в их пользу
   
4. 
   лица, выступающие ответчиками в арбитражных судах, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
   
5. 
   лица, выступающие ответчиками по делам, рассматриваемым мировыми судьями, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
   

56. 
    Не является объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых?
    

1. 
   полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации на участке недр, предоставленном налогоплательщику в пользование в соответствии с законодательством Российской Федерации
   
2. 
   полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации о недрах
   
3. 
   добытые (собранные) минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы
   
4. 
   полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации, если эта добыча осуществляется на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации
   
5. 
   полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации на арендуемых у иностранных государств или используемых на основании международного договора
   

57. 
    Масштабом транспортного налога является:
    

1. 
   объем двигателя
   
2. 
   мощность двигателя
   
3. 
   вес автомобиля
   
4. 
   стоимость автомобиля
   

58. 
    К региональным налогам по Налоговому кодексу РФ относятся:
    

1. 
   земельный налог
   
2. 
   налог на добавленную стоимость
   
3. 
   налог на имущество организаций
   
4. 
   транспортный налог
   

59. 
    Ставки транспортного налога установлены в расчете
    

1. 
   на единицу мощности двигателя
   
2. 
   на единицу транспортного средства
   
3. 
   на единицу стоимости транспортного средства
   

60. 
    Не является в объектом налогообложения транспортным налогом
    

1. 
   автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
   
2. 
   автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
   
3. 
   снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
   
4. 
   промысловые морские и речные суда
   
5. 
   несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
   

61. 
    Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является
    

1. 
   игровой стол
   
2. 
   игровой автомат
   
3. 
   касса тотализатора
   
4. 
   касса букмекерской конторы
   
5. 
   игровой зал
   

62. 
    Не является объектом налогообложения налогом на имущество организаций
    

1. 
   движимое имущество, относящееся к объектам основных средств
   
2. 
   недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств
   
3. 
   имущество, предназначенное для лизинга, находящееся на счете 03 «доходные вложения в материальные ценности)
   
4. 
   земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы)
   
5. 
   имущество, полученное по концессионному соглашению
   

63. 
    Имущество в целях исчисления налога на имущество организаций учитывается по
    

1. 
   по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации
   
2. 
   по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения налогового учета, утвержденным в учетной политике организации в целях налогообложения
   
3. 
   по восстановительной стоимости
   
4. 
   по первоначальной стоимости
   
5. 
   по ликвидационной стоимости
   

64. 
    Максимальная ставка налога на имущество организаций, установленная НК РФ составляет
    

1. 
   2%
   
2. 
   2,2%
   
3. 
   3%
   
4. 
   1,8%
   
5. 
   2,5%
   

65. 
    Единицей измерения при налогообложении земли в РФ является:
    

1. 
   рубль
   
2. 
   квадратный метр
   
3. 
   акр
   
4. 
   миля
   

66. 
    К местным налогам по Налоговому кодексу РФ относятся:
    

1. 
   лесной налог
   
2. 
   водный налог
   
3. 
   акциз
   
4. 
   земельный налог
   

67. 
    Налоговые органы рассчитывают сумму земельного налога для:
    

1. 
   юридических лиц
   
2. 
   физических лиц
   
3. 
   не рассчитывают вообще
   

68. 
    Налоговым периодом по земельному налогу признается
    

1. 
   месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   полугодие
   
4. 
   9 месяцев
   
5. 
   календарный год
   

69. 
    Объекты, которые не подлежат налогообложению налогом на имущество физических лиц
    

1. 
   жилые дома, квартиры,
   
2. 
   дачи,
   
3. 
   деревообрабатывающий станок
   
4. 
   гаражи
   
5. 
   нежилое помещение
   

70. 
    Организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход, не освобождаются от уплаты:
    

1. 
   налога на имущество организаций
   
2. 
   налога на добавленную стоимость
   
3. 
   транспортный налог
   

71. 
    Физическим показателем по ЕНВД при оказании бытовых услуг населению является
    

1. 
   количество работников, исключая индивидуального предпринимателя
   
2. 
   площадь зала обслуживания посетителей
   
3. 
   общая площадь помещения
   
4. 
   количество работников, включая индивидуального предпринимателя
   
5. 
   торговое место
   

72. 
    Ставка по единому налогу на вмененный доход
    

1. 
   15%
   
2. 
   20%
   
3. 
   30%
   
4. 
   9%
   
5. 
   35%
   

73. 
    Сумма исчисленного налога на вмененный доход при применении налоговых вычетов максимально может быть уменьшена
    

1. 
   на 25%
   
2. 
   на 30%
   
3. 
   на 35%
   
4. 
   на 50%
   
5. 
   размер вычета не нормируется
   

74. 
    Организации, переведенные на упрощенную систему налогообложения платят
    

1. 
   налог на прибыль организации
   
2. 
   налог на имущество организации
   
3. 
   НДС
   
4. 
   транспортный налог
   

75. 
    Объекты налогообложения при упрощенной системе:
    

1. 
   доходы
   
2. 
   расходы
   
3. 
   доходы минус расходы
   
4. 
   прибыль
   
5. 
   себестоимость
   

76. 
    Обязанность по уплатите минимального налога при УСН возникает в случае
    

1. 
   если сумма налога, рассчитанная по объекту доходы минус расходы меньше 1% от доходов
   
2. 
   если сумма налога, рассчитанная по объекту доходы минус расходы меньше 2% от доходов
   
3. 
   если сумма налога, рассчитанная по объекту доходы минус расходы меньше 1,5% от доходов
   
4. 
   если сумма налога, рассчитанная по объекту доходы минус расходы меньше 0,5% от доходов
   

77. 
    Налоговый период по упрощенной системе налогообложения
    

1. 
   квартал
   
2. 
   месяц
   
3. 
   полугодие
   
4. 
   9 месяцев
   
5. 
   календарный год
   

78. 
    Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.д.) по УСН может быть максимально уменьшена
    

1. 
   на 25%
   
2. 
   на 30%
   
3. 
   на 35%
   
4. 
   на 50%
   
5. 
   размер вычета не нормируется
   

79. 
    Доля производства сельскохозяйственной продукции в общей выручке налогоплательщика, дающая право на применение единого сельскохозяйственного налога составляет
    

1. 
   свыше 50%
   
2. 
   свыше 60%
   
3. 
   свыше 70%
   
4. 
   свыше 80%
   
5. 
   100%
   

80. 
    Налоговым периодом по Единому сельскохозяйственному налогу признается
    

1. 
   календарный месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   полугодие
   
4. 
   9 месяцев
   
5. 
   календарный год
   

81. 
    Отчетным периодом по Единому сельскохозяйственному налогу признается
    

1. 
   календарный месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   полугодие
   
4. 
   9 месяцев
   
5. 
   календарный год
   

82. 
    Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет
    

1. 
   5%
   
2. 
   6%
   
3. 
   7%
   
4. 
   8%
   
5. 
   15%