XV. Финансово-экономическая деятельность
Образовательный процесс в Уфимском филиале обеспечивается за счет федеральных средств и частично за счет предпринимательской деятельности. Весь доход (100%), полученный от предпринимательской деятельности, направляется на обеспечение образовательного процесса. Существующая система финансовой деятельности в целом обеспечивает устойчивый уровень финансового обеспечения образовательного процесса.
Источниками формирования имущественных и финансовых ресурсов Уфимского филиала ФГОУ ВПО «МГАВТ» являются:
собственные средства учредителя;
бюджетные и внебюджетные средства;
имущество, переданное филиалу собственником на праве оперативного управления;
средства, полученные за предоставленные дополнительные платные
образовательные услуги;
добровольные пожертвования физических и юридических лиц;
Филиал вправе привлекать дополнительные финансовые ресурсы за счет предоставления платных дополнительных образовательных и иных сопутствующих услуг, предусмотренных уставом. Платные дополнительные образовательные услуги предоставляются в следующем порядке:
1. Филиал изучает спрос и определяет предполагаемый контингент обучающихся.
2. Проводит анализ необходимой материально-технической базы.
3. Создает условия для оказания платных дополнительных образовательных
услуг с учетом требований по охране труда и безопасности для жизни и
здоровья участников соответствующего образовательного процесса.
4. Доводит до заказчика (потребителя) достоверную информацию об
оказываемых образовательных услугах.
5. Разрабатывается положение об оказании платных дополнительных
образовательных услуг.
6. Составляет смету на каждый вид образовательных услуг, а при
необходимости - на комплекс услуг.
7. Заключает трудовые соглашения или гражданско-правовые договоры с
исполнителями на выполнение дополнительных образовательных услуг.
8. Заключает в письменной форме договор с заказчиком на оказание платных
дополнительных образовательных услуг.
9. Оплата за предоставление плат образовательной услуги осуществляется в
порядке, предусмотренном действующим законодательством.
10. На основании заключенных договоров директор Уфимского филиала издает приказ об организации работы филиала по оказанию платных дополнительных образовательных услуг.
Практика формирования и исполнения бюджета имеет свою специфику, отличительные особенности и проблемы. Решение проблем становится также социально неотложным.
Так, например, при переходе на новую систему оплаты труда в 2009 году, филиалу не было не до выделено средств на оплату труда в размере 707,2 тыс. руб., недостающая сумма была выплачена из внебюджетных средств. Но такое вливание средств не изменяет дел к лучшему, т. к. это приобретает системный характер и приводит к созданию критической ситуации.( например, в случае отсутствия внебюджетных средств к задержке по выплате заработной платы). Аналогичная ситуация создается и в 2010-2013 годах.
Но, тем не менее, в Филиале идет рост среднемесячной заработной платы:
Динамика роста заработной платы
|
|
|
|
год
|
Средняя заработная плата всего персонала, руб.
|
Средняя заработная плата педагогических работников, руб.
|
2013
|
16 139,00
|
20 857,70
|
2012
|
13 228.00
|
15 596,15
|
2011
|
12 635,04
|
15 544,69
|
2010
|
11 403,41
|
13 506,44
|
2009
|
11 155,90
|
9 732,00
|
2008
|
10 177,24
|
9 256,12
|
Как правило, структура расходов бюджета, на первый взгляд является сбалансированной и конкретной. Вместе с тем при исполнении бюджета видим следующую тенденцию: это прежде всего недостаточность бюджетных доходов по сравнению с планируемыми расходами. Например, в предполагаемой смете расходов (т.е. в первоначальной) расходы по Уфимскому филиалу на 2013 год составили 116 201, 4 тыс. руб., фактически смета расходов на данный период составила вместе с целевыми средствами 58 877, 9 тыс. руб., что составляет -50,7 % от необходимой суммы. Только на ремонт и содержание имущества, по предварительным расчетам необходимо в 2013 году 24 455.0 тыс. руб. (это
кап. ремонт водно-спортивной лаборатории -2350, 0 тыс. руб., ремонт сан узлов в столовой-1200 руб.переключение воздушной электролинии, ремонт судов и т.д.)
Наибольший удельный вес в бюджетных учреждениях (после бюджетных ассигнований) занимают целевые средства.
Целевые средства являются специфическим источником приобретения активов и финансирования расходов бюджетного учреждения. Как и бюджетные средства, целевые расходуются, как правило, в течение отчетного года или в ограниченном промежутке времени, если за счет целевых средств финансируются отдельные мероприятия. Здесь также просматривается неравномерность выделения целевых средств, так в 2008 г. было выделено- 1200, 0 тыс. руб., в 2009 г.- 3310, 0 тыс. руб., (в т.ч. на противопожарные мероприятия- 1000,0 тыс. руб. , 2310, 0 на покупку основных средств), а 2010 г. всего 800,0 тыс. руб. на противопожарные мероприятия, в 2011 г. -860,6 тыс. руб. на противопожарные мероприятия, в 2012 г. не было выделено, в 2013 г. -5491,5 тыс. руб.
В связи с вышеизложенным для организации эффективного управления финансовыми ресурсами с учетом дефицита бюджетных средств и инфляции, необходимо более тщательно составлять годовой план, т.е. смету расходов.
Оптимизация всех расходов, в т.ч. оптимизация величины уплачиваемых организацией налогов. Одним из таких налогов является НДС. (Договора по внебюджету заключать только с предприятиями не освобожденными от НДС).
Также максимально оптимизировали расчеты налога по экологии.
Одним из методов сокращения расходов является секвестр, правда, не совсем адекватная, понятию сокращение расходов. Обычно такое сокращение производится по единой пропорции (в процентах) для всех бюджетных статей, либо по отдельным их группам. Но в нашем филиале это было принято по отношению статьи 223 «Коммунальные услуги»
Ежегодно составляется план основных мероприятий по улучшению состояния и сохранности основных средств, и эти меры дают положительные результаты.
Филиал успешно ведет предпринимательскую деятельность, причем на ряду, с оказанием платных образовательных услуг, и услуг по повышению квалификации учебно-производственными судами филиала осуществляется перевозка народно-хозяйственных грузов и пассажиров.
Доходы по предпринимательской деятельности увеличились по сравнению 2012 годом на 18,4%. Это связано, прежде всего, тем, что наши 2 судна были заняты в грузоперевозках.
В филиале разработана программа обеспечения подготовки практико-ориентирование специалистов. Расходования денежных средств, производилось согласно данной программе.
Для обучения по специальности 0601 «Экономика, бухгалтерский учет и контроль», приобретена программа «1С» «Помощник бухгалтера».
Для преподавания инженерной графики приобретена программа «Компас-график».
Для повышения юридических знаний студентов используется система «Гарант», «Консультант-плюс», «Консультант-финансист», «Консультант - судебная практика», «Консультант - деловые бумаги-мини канцелярия», создана электронная лоцманская карта реки Белой.
На балансе филиала находится 8 ед. учебно-производственных судов:
4 судна самоходные: буксир-толкач «Речной-62» мощностью 450 л.с. 1971 г. постройки, буксир толкач «Речник» мощностью 300 л.с. 1979 г. постройки, сухогрузный теплоход с крановой установкой СТ-512 мощностью 450 л.с. 1986 г. постройки, пассажирский теплоход «Агидель» мощностью 380 л.с. 1960 г. постройки.
3 судна не самоходные: баржи-площадки № К-2719 грузоподъемностью 137 тн 1990 г. постройки, №К-2720 грузоподъемностью 600 тн 1971 г. постройки, № К-2721 грузоподъемностью 600 тн.
1 судно стоечное – дебаркадер № 841, постройки 1974 г. Все суда находятся в исправном техническом состоянии, используются по назначению для проведения плавательских практик курсантов.
Филиал успешно реализует программу развития учебно-материальной базы.
Заключение
По итогам самообследования работы филиала экспертная комиссия пришла к следующим выводам.
1. Содержание и качество профессиональных образовательных программ соответствуют требованиям Федеральных государственных образовательных стандартов по представленным к аккредитации специальностям.
2. Образовательный процесс в филиале осуществляется на основании нормативных учебно-методических документов, позволяющих вести качественную подготовку специалистов в полном соответствии с образовательными стандартами.
3. Условия реализации образовательного процесса достаточны для подготовки специалистов по реализуемым направлениям.
4. Филиал имеет необходимую материально-техническую базу и обладает потенциалом, позволяющим эффективно осуществлять образовательную деятельность.
5. Показатели деятельности филиала по реализации среднего и высшего профессионального образования соответствуют показателям для образовательного учреждения.
6. Лицензионные нормативы и критериальные показатели аккредитации соблюдены.
Информация по устранению замечаний, отмеченных в ходе государственной аккредитации, проводимой в период с 26.11.2012 г. по 30.11.2012 г.
Экспертиза проводилась в соответствии с Распоряжением Рособрнадзора от 22.11.2012 г. № 4191-06 с 26.11.2012 г. по 30.11.2012 г. Комиссия по аккредитационной экспертизе в составе: С.В. Бочаровой, А.Ю. Дьячкова, С.Ю. Казакова, Г.Н. Копылова, М.Ю. Северин, С.А. Семикозовой, Н.П. Цыриковой
Замечания комиссии:
В рабочие программы учебных дисциплин специальности 180408.51 Судовождение на внутренних водных путях и в прибрежном плавании не внесены изменения в раздел «Тематический план» согласно действующему рабочему учебному плану специальности.
В рабочих программах учебных дисциплин специальности 180408.51 Судовождение на внутренних водных путях и в прибрежном плавании в разделе «Рекомендуемая литература» в подразделе основной литературы указаны учебники года издания старше 10 лет и 5 лет соответственно.
Рекомендовать:
Внести изменения в рабочие программы учебных дисциплин согласно Методической инструкции СМК МИ 03-ПУР 2 – 2007.
Администрации филиала организовать стажировку преподавателей специальных дисциплин на базовых предприятиях отрасли и в головном вузе.
Продолжить работу по оснащению материально-технической базы учебных мастерских (слесарных) для УГС 190000 «Транспортные средства».
В филиале проводилась работа по устранению замечаний выявленных при проведении аккредитационной экспертизы:
Слесарная мастерская оснащена недостающим оборудованием для УГС 19000 «Транспортные средства». Создан береговой учебно-тренажерный центр по конвенционным подготовкам, все виды конвенционной подготовки по выполнению требований ПДНВ 78/95 освидетельствованы Министерством транспорта РФ.
Вынесенные замечания и рекомендации были обсуждены на внеочередном заседании Методического совета филиала «Анализ результатов, замечаний и предложений комиссии по аккредитации основных показателей деятельности филиала и разработка плана мероприятий по устранению выявленных несоответствий», который проводился 05.12.2012 г. В соответствии с решением совета были реализованы следующие мероприятия:
разработан план корректирующих действий по устранению замечаний по УМК для специальностей по ГОС и ФГОС, с указанием ответственных и сроков исполнения, который в основном был выполнен;
разработана Методическая инструкция Система менеджмента качества «Общие требования к структуре, содержанию, оформлению и утверждению учебно-методического комплекса в соответствии с требованиями ФГОС СПО»;
проведен анализ УМК заочной формы обучения и подготовлен план доукомплектования по дисциплинам СПО в соответствии с ФГОС;
составлен план разработки учебных пособий, конспектов лекций с присвоением грифа МО РБ или МТРФ по дисциплинам, не обеспеченным учебной литературой, по состоянию на 01.04.2014 г. разработано 4 учебных пособия, которые находятся на этапе внешней экспертизы для получения грифа Министерства образования Республики Башкортостан;
разработан перспективный план комплектования учебной литературой по специальностям СПО и ВПО.
Разработано и утверждено Положение об организации повышения квалификации работников, в котором имеется раздел, посвященный особенностям организации стажировки как вида повышения квалификации на предприятиях и в образовательных организациях. В приложении к Положению имеются необходимые формы распорядительной и отчетной документации.
Сформирован перспективный План повышения квалификации сотрудников на 2013-2015 год с учетом потребностей подразделений и необходимости выполнять требования ФГОС.
Образовательная организация приступила к реализации План повышения квалификации сотрудников. Так, в 2013-2014 году на предприятиях прошли стажировку пять преподавателей, обучение в специализированных морских центрах (ФБОУ ВПО «МГАВТ» г. Москва и в г. Котлас) – четыре преподавателя.
Директор Уфимского филиала ФБОУ ВПО «МГАВТ» Н.В. Бричкин  |
