Код и наименование направления подготовки

Скачать 324.34 Kb.

Название	Код и наименование направления подготовки
страница	3/3
Дата публикации	11.08.2015
Размер	324.34 Kb.
Тип	Документы

100-bal.ru > Экономика > Документы

1 2 3

Задача № 4

Ежемесячная зарплата сотрудника организации составляет 6000 руб., на содержании сотрудника находится ребенок в возрасте 14 лет. Определить налоговую базу для исчисления НДФЛ за январь-март месяцы и сумму НДФЛ.
Задача №5

Срок представления налоговой декларации по НДС установлен 20.04.2004 г. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет на основе этой декларации, составляет 236 руб. Фактически декларация представлена 01.08.2004г. Рассчитать сумму штрафа за данное нарушение.
Задача № 6

Н.М. Дорошенко с января по сентябрь 2006 года работала в ОАО «Строитель», где ее ежемесячная заработная плата составляла 13 000 рублей, с которой удержан налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

В 2006 году Н.М. Дорошенко оплатила за обучение сына в вузе 42 000 рублей, свое лечение в стоматологической клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности – 36 000 рублей.

Н.М. Дорошенко 28.04.2007 представила в налоговую инспекцию г. Южно-Сахалинска налоговую декларацию с документами, подтверждающие налоговые вычеты.

Необходимо рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую возврату из бюджета.
Задача № 7

ООО «Сигма» получило выручку от реализации покупных товаров за 1 полугодие 2006 года в сумме 6 000 тыс. рублей (за минусом НДС). Проценты, полученные по договору займа, составили 12 тыс. рублей.

Расходы по произведенным торговым операциям составили 4300 тыс. рублей. Кроме того, расходы на услуги банка составили 10 тыс. рублей.

Необходимо определить налогооблагаемую прибыль и рассчитать сумму налога на прибыль за 1 полугодие 2006 года – всего, в том числе по бюджетам. Указать срок уплаты налога.
Задача № 8

Работнику предприятия 1 февраля 2004 года выдан заем в сумме 50 000 рублей сроком на 3 месяца под 10% годовых.

По условиям договора заемщик уплачивает проценты одновременно с погашением суммы займа в кассу предприятия. Ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату выдачи заемных средств, составляет 14%.

Необходимо рассчитать сумму материальной выгоды по выданному займу и сумму налога при получении физическим лицом дохода в виде материальной выгоды.
Задача № 9

Предприятие за 9 месяцев 2006 года имеет показатели в рублях:

Выручка от реализации продукции составила 1 500 000 рублей, включая НДС (рассчитать).

Затраты по производству продукции:

по данным бухучета 485 600 рублей

по данным налогового учета 413 760 рублей

Расходы по управлению и сбыту 218 873 рублей

Положительные курсовые разницы 25 700 рублей

Отрицательные курсовые разницы 32 400 рублей

Убытки от списания дебиторской задолженности 50 000 рублей

Уплачены штрафы за нарушения налогового законодательства 23 615 рублей.

Необходимо рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет. Указать сроки уплаты и представления налоговой декларации.

Кейс-задача относится к обязательным видам работ, предлагается к выполнению студентам для оценки уровня усвоения пройденного материала, оценивается по БРС в соответствии с технологической картой дисциплины.
Критерии оценки:

- оценка «зачтено» выставляется студенту, если студентом усвоен основной материал, рассматриваемые в ходе занятий понятия, явления, студент выражает свое мнение четко и полно с приведением примеров, грамотно применяется категория анализа, приводимые доказательства логичны, умело используются приемы сравнения и обобщения, обоснованно интерпретируется.

- оценка «не зачтено» выставляется студенту, если у студента отсутствует знание программного материала, при ответе на вопрос возникают ошибки, появляются затруднения при выполнении практической работы.

Составитель		Л.В. Денисенко
	(подпись)

«___» _____________________2014г

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сахалинский государственный университет»

Кафедра	Финансового менеджмента
	(наименование кафедры)

Контрольные вопросы и задания

по дисциплине	Налоговая система РФ
	(наименование дисциплины)

Банк контрольных вопросов и заданий по дисциплине

Определение налога, сбора и пошлины, их сущность и классификация.
Функции налогообложения в современной экономике.
Основные элементы построения налоговых систем.
Основные принципы налогообложения.
Структура современной налоговой системы Российской Федерации.
Налоговый кодекс РФ, его содержание и значение.
Субъекты налоговых правоотношений: налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
Субъекты налоговых правоотношений: налоговые органы, их права и обязанности.
Налоговое обязательство и его исполнение.
Формы и методы налогового контроля.
Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Федеральные налоги РФ, их сущность и классификация.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на прибыль организаций.
Налог на добавленную стоимость и его место в налоговой системе РФ.
Акцизы, их особенности и значение.
Страховые платежи во внебюджетные фонды.
Рентные налоги, их особенности и значение в налоговой системе РФ.
Региональные налоги, их структура и роль.
Налог на игорный бизнес, сущность и практика применения.
Транспортный налог.
Налог на имущество организаций.
Местные налоги, их сущность и значение в налоговой системе РФ.
Специальные налоговые режимы, их значение в налоговой системе РФ.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
Единый сельскохозяйственный налог.
Налоговая реформа в РФ: этапы, основные тенденции.

Составитель		Л.В. Денисенко
	(подпись)

«___»_____________________2014г.

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сахалинский государственный университет»

Кафедра	Финансового менеджмента
	(наименование кафедры)

Вопросы к экзамену

по дисциплине	Налоговая система РФ
	(наименование дисциплины)

Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.
Функции налогов.
Принципы налогообложения.
Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.
Субъекты налоговых отношений.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Права и обязанности налоговых органов.
Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.
Исполнение обязанности по уплате налога и сбора. Пени.
Порядок взыскания налога, сбора.
Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.
Формы изменения сроки уплаты налога, порядок и условия их предоставления.
Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора.
Виды налогов и их классификация.
Особенности налоговой системы России.
Основные направления реформирования налоговой системы России.
Полномочия таможенных, финансовых и казначейских органов в налоговой сфере.
Полномочия и обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. Ответственность банков за их исполнение.
Налог на доходы физических лиц, плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.
ставки налога на доходы физических лиц. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
Имущественные налоги с физических лиц (налог на имущество физических лиц).
Транспортный налог. Плательщики налога и элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на землю: плательщики и элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Единый социальный налог; категории налогоплательщиков, объект налогообложения, суммы, не подлежащие налогообложению, ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на имущество организаций; плательщики, льготы, объект налогообложения.
Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.
Плательщики налога на добавленную стоимость. Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.
Объект обложения налогом на добавленную стоимость и операции, освобожденные от налогообложения НДС.
Налоговая база по налогу на добавленную стоимость, порядок ее определения.
Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость, порядок их применения.
Ставки по налогу на добавленную стоимость, порядок их применения. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.
Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов, объект налогообложения.
Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов, их виды.
Порядок исчисления суммы акцизов. Порядок применения налоговых вычетов по акцизам и порядок уплаты налога.
Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Состав доходов для целей налогообложения прибыли.
Состав расходов для целей налогообложения прибыли.
Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.
Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Сроки уплаты налога.
Общие положения о налоговом учете, порядок ведения налогового учета.
Система платежей при пользовании недрами, ее характеристика.
Налог на добычу полезных ископаемых; плательщики и элементы налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Государственная пошлина, ее виды, порядок уплаты.
Водный налог; плательщики и элементы налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; плательщики и элементы налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Упрощенная система налогообложения; плательщики единого налога и элементы налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; плательщики и элементы налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог; плательщики, элементы налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах.
Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
Таможенные платежи, их виды. Таможенная стоимость товаров как налоговая база для исчисления таможенных пошлин.
Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.
Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Особенности налогообложения прибыли банков.

Составитель		Л.В. Денисенко
	(подпись)

«___»_____________________2014г.

1 2 3

Похожие:

	Учебно-методический комплекс для магистрантов направления подготовки... Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»		Рабочая программа Шифр и наименование специальности/направления: 080200 Регионоведение 2 Код и наименование дисциплины (в соответствии с Учебным планом): гсэ. В. 04. 1 Политические реформы на Ближнем Востоке
	Программа дисциплины для направления/ специальности [код направления... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Программа дисциплины «современные технологии обработки информации» Код направления подготовки и «Название направления подготовки» ] подготовки бакалавра
	Образовательная программа среднего профессионального образования,... Код, наименование образовательной программы, наименование укрупненной группы профессий, специальностей и направлений подготовки		Код и наименование направления подготовки Экономическое содержание и особенности банковской деятельности: понятие, цели, принципы, виды рисков. Банковские операции и сделки;...
	221700 «Стандартизация и метрология» (код и наименование направления... Готовность уважительно и бережно относиться к историческому наследию и культурным традициям, толерантно воспринимать социальные и...		231000. 62 Программная инженерия (указывается код направления/специальности,... Рабочая программа составлена в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 231000. 62 Программная инженерия, утвержденным приказом...
	231000. 62 Программная инженерия (указывается код направления/специальности,... Рабочая программа составлена в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 231000. 62 Программная инженерия, утвержденным приказом...		231000. 62 Программная инженерия (указывается код направления/специальности,... Рабочая программа составлена в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 231000. 62 Программная инженерия, утвержденным приказом...
	Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/ специальности [код направления подготовки и «Название направления...		Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/ специальности [код направления подготовки и «Название направления...
	Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки для...		Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Т. Г. Морозова, доктор географических наук, профессор взфэи, кафедра «Региональная экономика»
	Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/ специальности [код направления подготовки и «Название направления...		Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Учебно-методическое пособие по курсу «Философия права». Таганрог: Изд-во трту, 2005. 23 с

Школьные материалы

При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru

Поиск