2. ДИАГНОСТИКА КРИЗИСНОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ВОКРУГ СВЕТА»
2.1. Общая характеристика ООО «Вокруг света»
Полное название: Общество с ограниченной ответственностью «Вокруг света».
Год образования: 2001 г.
Вид деятельности: агентство полного цикла, предоставляет услуги по организации туров по России и за рубеж, осуществляет продажу авиабилетов, предлагает услуги по бронированию отелей, аренде автомашин, организует корпоративные туры.
Код деятельности по ОКВЭД: 63.30.1 – Организация комплексного туристического обслуживания.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью, с количеством участников общества «Вокруг света» – 3 человека. Деятельность предприятия осуществляется в соответствии с федеральным законом «Об Обществах с ограниченной ответственностью в Российской Федерации».
Общее руководство фирмой осуществляет генеральный директор. Среднесписочная численность персонала по состоянию на начало 2012 года – 23 чел.
ООО «Вокруг света» является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли.
Организационная структура предприятия представлена на рис. 2.1.
В общих чертах, организационную структуру туристического агентства ООО «Вокруг света» можно охарактеризовать как линейно-функциональную.
Рис. 2.1. Организационная структура ООО «Вокруг света»
Основные показатели динамики численности и структуры персонала ООО «Вокруг света» в 2011-2013 гг. представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Численность и состав персонала ООО «Вокруг света»
№№
п/п
|
Наименование показателей
|
Ед. измерения
|
2011 год
|
2012 год
|
2013 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Среднесписочная численность (годовая)
|
чел.
|
23
|
20
|
18
|
2
|
Общая списочная численность работающих (на 31.12) всего, в т.ч.
|
чел.
|
22
|
20
|
18
|
2.1
|
руководителей, специалистов и служащих
|
чел.
|
5
|
5
|
5
|
2.2
|
менеджеров по направлениям
|
чел.
|
17
|
15
|
13
|
3
|
Численность работающих женщин
|
чел
|
16
|
14
|
12
|
4
|
Численность работающих мужчин
|
чел
|
7
|
6
|
6
|
5
|
Средний возраст работающих всего,
|
лет
|
35,6
|
35,7
|
35,0
|
6
|
Имеют высшее образование всего, в т.ч.
|
% от числа работающих
|
90,70%
|
92,50%
|
94,74%
|
6.1
|
экономическое, менеджмент
|
% от
имеющих высшее образование
|
70,5
|
70,5
|
69,6
|
Продолжение табл. 2.1
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
6.2
|
юридическое
|
% от
имеющих высшее образование
|
2,1
|
0,8
|
3,8
|
6.3
|
техническое и другое
|
% от
имеющих высшее образование
|
27,4
|
28,7
|
26,6
|
7
|
Имеют второе, дополнительное образование
|
% от
имеющих высшее образование
|
9,8
|
9,5
|
10,1
|
8
|
Имеют международные сертификаты об образовании
|
чел.
|
1
|
2
|
2
|
9
|
Имеют ученую степень (д.н., к.н.)
|
чел.
|
-
|
-
|
-
|
10
|
Число студентов, совмещающих учебу с работой
|
чел.
|
2
|
-
|
-
|
В течение отчетного периода наблюдается общая тенденция сокращения численности персонала ООО «Вокруг света» (рисунок 2.2).
Рис. 2.2. Динамика численности персонала ООО «Вокруг света», чел.
Что касается структуры персонала, то можно сказать, что в 2012-2013 годах она изменилась в пользу увеличения доли руководителей, специалистов и служащих, и уменьшения доли менеджеров на направлениям (рисунок 2.3), что вызвано сокращением некоторых направлений деятельности компании.
Рис. 2.3. Динамика структуры персонала ООО «Вокруг света», чел.
Структура персонала по гендерному признаку также остается неизменной на протяжении 3-х лет: соотношение работающих женщин и мужчин стабильно составляет примерно 3:2 (см. рис. 2.4).
Рис. 2.4. Соотношение персонала ООО «Вокруг света» по гендерному признаку, %
Что касается возрастной структуры, то в 2012-2013 годах наметилась небольшая тенденция к «омоложению» кадрового состава (рисунок 2.5), это связано с увольнением части опытных сотрудников.
Рис. 2.5. Средний возраст работающих ООО «Вокруг света», лет
Еще одна тенденция – увеличение доли сотрудников предприятия, имеющих высшее образование: если в 2011 году высшее образование имели 90,7% работающих, то в 2012 году их доля составила уже 92,5%, а в 2013 г. – 94,74% (рисунок 2.6). Однако, к сожалению, это связано не столько с тенденцией к повышению квалификации работающих, сколько с сокращением общей численности персонала.
Рис. 2.6. Доля сотрудников ООО «Вокруг света», имеющих высшее образование, %
Показатели движения кадрового состава показаны в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Динамика движения персонала ООО «Вокруг света»
№№
п/п
|
Наименование показателей
|
Ед. измерения
|
2011 год
|
2012 год
|
2013 год
|
1
|
Текучесть всего, в т.ч.
|
отношение числа
уволенных к общей ч-ти,%
|
9,2
|
10,0
|
11,1
|
2
|
руководителей, специалистов и служащих
|
отношение числа
ув. Специалистов к их общей ч-сти,%
|
4,6
|
0,0
|
0,0
|
3
|
Менеджеров по направлениям
|
отношение числа
ув. Рабочих к их общей ч-ти,%
|
4,6
|
10,0
|
11,1
|
Результаты анализа причин текучести кадров ООО «Вокруг света» представлены на рисунке 2.7.
Рис. 2.7. Ранжирование причин текучести кадров ООО «Вокруг света»
Основной причиной высокой текучести кадров на предприятии является сокращение численности сотрудников в последние 3 года, связанное с общим ухудшением экономического положения ООО «Вокруг света» и необходимости экономии средств. Кроме того, важными причинами увольнения являются также отсутствие перспектив роста и низкая заработная плата.
Основные технико-экономические показатели ООО «Вокруг света» за 2011-2013 гг. представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Основные технико-экономические показатели ООО «Вокруг света» за 2011-2013 гг.
Наименование показателя
|
Единица измерения
|
Величина показателя
|
Отклонение, 2012 г. к 2011 г.
|
Отклонение, 2013 г. к 2012 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Абсолютное, +/-
|
Темп роста %
|
Абсолютное, +/-
|
Темп роста %
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
Объем реализации услуг
|
тыс. руб.
|
26541
|
25987
|
24895
|
-554
|
-2,09%
|
-1092
|
-4,20%
|
Численность работающих
|
чел.
|
22
|
20
|
18
|
-2
|
-9,09%
|
-2
|
-10,00%
|
Среднегодовая выручка 1 работающего
|
тыс. руб.
|
1206,4
|
1299,4
|
1383,1
|
92,9
|
7,70%
|
83,7
|
6,44%
|
Фонд оплаты труда
|
тыс. руб.
|
3931
|
3480
|
3432
|
-452
|
-11,49%
|
-47
|
-1,36%
|
Среднегодовая зарплата 1-го работающего
|
тыс. руб.
|
179
|
174
|
191
|
-5
|
-2,63%
|
17
|
9,60%
|
Себестоимость услуг
|
тыс. руб.
|
23125
|
23198
|
22883
|
73
|
0,32%
|
-315
|
-1,36%
|
Затраты на 1 руб. реализации
|
коп.
|
87
|
89
|
92
|
2
|
2,45%
|
3
|
2,97%
|
Прибыль от реализации услуг
|
тыс. руб.
|
3416
|
2789
|
2012
|
-627
|
-18,35%
|
-777
|
-27,86%
|
Рентабельность деятельности
|
%
|
15%
|
12%
|
9%
|
-3%
|
-
|
-3%
|
-
|
Рентабельность продаж
|
%
|
13%
|
11%
|
8%
|
-2%
|
-
|
-3%
|
-
|
Стоимость активов
|
тыс. руб.
|
8241
|
7582
|
6852
|
-659
|
-8,00%
|
-730
|
-9,63%
|
Рентабельность активов
|
%
|
41%
|
36%
|
29%
|
-5%
|
-
|
-7%
|
-
|
Анализ показателей движения кадрового состава и основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Вокруг света» в 2011-2013 гг. позволяет сформулировать следующие выводы:
объем реализации услуг ООО «Вокруг света» снизился: в 2012 г. на 554 тыс. руб. (или на 2,09%) против показателя 2011 г., а в 2013 г. – на 1092 тыс. руб. (или на 4,2%) против показателя 2012 г., что указывает на растущую тенденцию к снижению реализации услуг;
среднегодовая выручка в расчете на одного сотрудника компании возросла на 7,7% в 2012 и на 6,44%, что связано с сокращением численности сотрудников;
себестоимость услуг в 2012 г. возросла на 73 тыс. руб. (0,32%), а в 2013 г. сократилась на 315 тыс. руб. (-1,36%), при этом отмечен стабильный рост суммы затрат в расчете на 1 руб. реализации: с 87 копеек в 2011 г. до 92 копеек в 2013 г., что говорит о снижении эффективности работы компании;
наблюдается значительное сокращение прибыли от реализации: на 18,35% и 27,86% соответственно, кроме того, сократились и все показатели рентабельности ООО «Вокруг света» (рис. 2.8).
Рис. 2.8. Динамика показателей реализации услуг ООО «Вокруг света» в 2011-2013 гг., тыс. руб.
Отметим, что на протяжении 2011-2013 гг. структура выручки по видам услуг изменилась незначительно. В 2013 г. основную выручку предприятие получило от реализации индивидуальных туров (78%), второй по объему полученной прибыли является продажа авиа и железнодорожных билетов, на которую приходится 13% от всей суммы, поступившей от реализации услуг, третье место занимает продажа корпоративных туров, на которую приходится 9% от средств поступивших от реализации услуг (рисунок 2.9).
Рис. 2.9. Структура продаж ООО «Вокруг света» в 2013 г., %
Также проанализируем более детально структуру выручки от реализации индивидуальных туров в разрезе направлений туризма. Кроме Турции (куда едет каждый пятый турист) наиболее привлекательны для клиентов ООО «Вокруг света» также внутренние поездки по России (15,38% поездок), Египет (более 7%), Финляндия (свыше 5,5%), Греция (около 4,6%) и Испания (около 4,5%) (рисунок 2.10).
Рис. 2.10. Структура наиболее популярных направлений выезда среди туристов – клиентов ООО «Вокруг света», %
Анализ динамики цен ООО «Вокруг света» по видам предоставляемых услуг представлен в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Динамика средних цен по видам услуг ООО «Вокруг света» за 2012-2013 гг.,
Наименование показателя
|
Величина показателя, руб.
|
+/- отклонение,
руб.
|
Темп роста, %
|
базовый
|
отчетный
|
Средняя цена индивидуального тура
|
9 200
|
9 600
|
400
|
104,35%
|
Средняя цена ж/д или авиабилета
|
5000
|
5400
|
400
|
108,00%
|
Средняя цена корпоративного тура
|
24 107
|
25 520
|
1 413
|
105,86%
|
Итого средняя цена (средневзвешенная)
|
9911,6
|
10487
|
575,17
|
105,80%
|
Как видно из анализа данных табл. 2.5, в среднем цены ООО «Вокруг света» в 2013 г. выросли на 575,17 руб. за единицу (или на 5,8%). В процентном отношении максимально подорожали железнодорожные и авиабилеты – в среднем на 8% или на 400 руб. за единицу. Наименьший рост показали цены на индивидуальные туры – 400 руб. за единицу или 4,35% в среднем за один тур.
Таким образом, большинство показателей свидетельствуют о негативной тенденции финансово-экономического состояния ООО «Вокруг света».
Далее произведен более глубокий анализ внешних и внутренних причин несостоятельности туристической компании «Вокруг света».
|
