Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Скачать 0.88 Mb.
|
по дисциплине«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит» г. Спасск–Дальний 2012 Автоматизированная банковская система – автоматизированная система для обработки информации при управлении операциями банка. Активные операции – операции по размещению ресурсов (собственных и привлеченных средств) с целью получения дохода. Баланс по форме №101– ведомость остатков на балансовых счетах кредитной организации на отчетную дату, представляемая в учреждения Центрального банка РФ и размещаемая в Интернете на сайте Центрального банка РФ Балансовое уравнение – соотношение «Активы = Обязательства + Собственный капитал» Банк – кредитная организация, имеющая право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств юридических и физических лиц; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности; открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; прочие банковские операции. Взаимосвязанное управление активами и пассивами – метод управления активами и пассивами, когда при управлении активами их структура и необходимая доходность учитывают существующую структуру и стоимость пассивов, а при управлении пассивами желаемая их структура и планируемая стоимость учитывают существующую и прогнозируемую структуру и доходность активов. Выходные финансовые показатели – показатели, на основании которых можно производить оценку характеристик операций кредитной организации в целом, их видов, групп и отдельных операций. «Горячие деньги» – депозитные привлеченные средства, которые с большой вероятностью могут быть в любой момент полностью изъяты их владельцами. Депозитные привлеченные средства – привлеченные средства, инициаторами которых являются клиенты кредитной организации. Диверсификация кредитного портфеля – распределение предоставляемых кредитов по их видам, срокам, отраслям экономики и заемщикам с целью снижения кредитного риска. Достаточность собственных средств (капитала) – характеристика, определяемая в соответствии с требованиями Центрального банка РФ по минимально необходимому размеру собственных средств (капитала) и относительным показателям его значения как базы для проведения активных и пассивных операций. Иммобилизованные собственные средства – вложения в капитальные активы (основные средства) и прочие активы, не рассматриваемые как активные операции. Инвестиционный портфель ценных бумаг – ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на рост их стоимости в длительной или неопределенной перспективе. Котируемые ценные бумаги – ценные бумаги, допущенные к обращению на открытом организованном рынке, оборот по которым за последний календарный месяц составляет не менее установленной средней суммы сделок за месяц и информация о рыночной цене общедоступна. Коэффициент трансформации пассивов – доля пассивов с определенными сроками, размещаемых в более долгосрочные активы. Кредитная организация – юридическое лицо, основная цель деятельности которого – получение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. Ликвидность активов – возможность быстрого и без потерь превращения в денежную форму. Ликвидность кредитной организации – способность выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками, а также удовлетворять заявки на новые кредиты. Лимит на активные операции – предельный уровень риска, который можно допустить с точки зрения возможных убытков, имеющий количественное денежное выражение по допустимому размеру вложений. Метод общего фонда средств – метод управления активами и пассивами, при котором распределение активов осуществляется независимо от структуры пассивов по суммам и срокам. Метод разъединения источников фондов – метод управления активами и пассивами, при котором суммы и сроки активов увязываются с суммами и сроками пассивов. Метод «факт/факт» – метод, используемый при начислении процентов, когда расчетное количество дней в каждом месяце и в году берется равным их фактическим значениям. Метод «факт/360» – метод, используемый при начислении процентов, когда расчетное количество дней в каждом месяце берется равным по факту при расчетной длительности года 360 дней. Метод «30/360» – метод, используемый при начислении процентов, когда расчетное количество дней в каждом месяце берется равным 30 при расчетная длительности года 360 дней. Минимально необходимая доходная маржа – минимально необходимая разность средней доходности активных операций и средней стоимости привлеченных средств, которая с учетом доходов от остальных операций даст возможность покрыть непроцентные расходы, но не принесет чистого дохода. Мультипликатор капитала – отношение размера активов к размеру акционерного капитала. Накопленный купонный доход – купонный доход по долговым обязательствам, рассчитываемый с даты его очередной выплаты по день сделки. Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Недепозитные привлеченные средства – привлеченные средства, инициатива в которых принадлежит кредитной организации. Некотируемые ценные бумаги – ценные бумаги, которые не могут быть отнесены к котируемым (см. Котируемые ценные бумаги) Неработающие активы – вложения в активы, оп которым не предполагается получение дохода (касса, беспроцентные счета в банках и др.) Нетто-позиция на межбанковском рынке – разность межбанковских кредитов, предоставленных и полученных кредитной организацией. Обязательные экономические нормативы – нормативы, установленные Центральным банком РФ с целью регулирования деятельности кредитных организаций. Основные депозиты – депозитные привлеченные средства, вероятность изъятия которых в любой момент минимальна. Отчет о прибылях и убытках по форме №102 – отчет о доходах, расходах и прибыли кредитной организации за отчетный период, представляемый в учреждения Центрального банка РФ и размещаемый в Интернете на сайте Центрального банка РФ. Обязательные резервы по привлеченным средствам – часть привлеченных средств, отчисляемая в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ по установленным нормам. Такие отчисления увеличивают фактическую стоимость привлеченных средств как ресурсов для активных операций кредитных организаций. Операционная стоимость привлеченных средств – стоимость привлеченных средств как ресурсов для активных операций с учетом отвлечения их части в неработающие активы и дополнительных расходов, связанных с привлечением средств. Пассивные операции – операции по формированию ресурсов (собственных и привлеченных средств). Прибыльность Активов (Return On Assets – ROA) – отношение прибыли, полученной TT1 1 Tf0за рассматриваемый период, к среднему размеру активов. Прибыльность Собственного капитала (Return On Equity – ROE) – отношение прибыли, полученной за рассматриваемый период, к среднему размеру собственного капитала. Показатели доходности размещенных средств – полученные доходы и относительные показатели в виде годовых ставок процентов. Показатели стоимости привлеченных средств – процентные расходы (проценты) и относительные показатели в виде годовых ставок процентов. Портфель контрольного участия – голосующие акции, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над другими банками и организациями. Программа «Операционный день банка» – комплекс программно- информационных средств, с помощью которых осуществляется учет проводимых операций по счетам аналитического и синтетического учета, являющийся основной частью автоматизированной банковской системы. Простые проценты – метод начисления процентов пропорционально сумме вложенных средств, постоянной годовой ставке процентов и сроку начисления как доле года. Публикуемый баланс – обобщенный (агрегированный) баланс кредитной организации, публикуемый в СМИ. Публикуемый отчет о прибылях и убытках – обобщенный (агрегированный) отчет о прибылях и убытках кредитной организации, публикуемый в СМИ. Работающие активы – вложения, осуществленные с целью получения дохода (см. также Активные операции). Резервы на возможные потери по ссудам – резервы, создаваемые за счет средств кредитной организации для покрытия возможных убытков по кредитам и прочим ссудным операциям в соответствии с Инструкцией Центрального банка РФ №254-П. Резервы на возможные потери и под обесценение ценных бумаг – резервы, создаваемые за счет средств кредитной организации для покрытия возможных убытков по вложениям в ценные бумаги в соответствии с Инструкцией Центрального банка РФ № 137-П. Свободный собственный капитал – собственные средства кредитной организации, используемые в активных операциях вместе с привлеченными средствами. Отрицательный свободный собственный капитал означает, что капитальные активы и прочие активы, не рассматриваемые как активные операции, финансируются частично за счет привлеченных средств, что является отрицательным фактором. Сложные проценты – метод начисления процентов, когда сумма процентов, начисленная за некоторый временной интервал методом простых процентов, прибавляется к сумме депозита и на следующем временном интервале начисление простых процентов осуществляется на эту увеличенную сумму. Собственные средства (капитал) кредитной организации – расчетная величина, определяемая в соответствии с международными стандартами как сумма основного и дополнительного капитала по методике Центрального банка РФ. Совокупный размер собственных средств – размер собственных средств кредитной организации, рассчитываемый как сумма уставного капитала, добавочного капитала, нераспределенной прибыли прошлых лет и текущего года и созданных резервов на возможные потери по проводимым операциям. Спред (маржа) (spread, margin) – разность средней доходности активных операций и средней стоимости привлеченных средств. Ставка LIBOR (Londo№ InterBank Offered Rate)– базовая ставка межбанковского рынка в Лондоне по предложениям предоставить кредит. Может использоваться российскими КО как базовая ставка при предоставлении кредитов в иностранной валюте. Ставка MIBOR (Moscow InterBank Offered Rate)– средняя ставка межбанковского рынка в Москве по предложениям предоставить кредит. Ставка MIBID (Moscow InterBank BID) – средняя ставка межбанковского рынка в Москве по предложениям взять кредит. Ставка MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) – средневзвешенная ставка межбанковского рынка в Москве по проведенным сделкам. Субординированный кредит – кредит сроком не менее 5 лет под процент, не превышающий ставку рефинансирования с выплатой суммы долга после окончания действия договора единовременно, включаемый в состав дополнительного капитала кредитной организации как части ее собственных средств (капитала). Торговый портфель ценных бумаг – ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от их реализации (перепродажи), а также по договорам с обратной продажей в течение 180 дней и по договорам займа. Управление активами и пассивами – управление операциями, непосредственно связанными с формированием и размещением ресурсов кредитной организации. Чистый процентный доход – разность полученных процентных доходов и уплаченных процентов. Чистый комиссионный доход – разность комиссионных доходов и комиссионных расходов. Чистый доход от активных операций – все доходы по активным операциям за вычетом расходов и убытков по ним и расходов по оплате использованных привлеченных средств. Эквивалентная годовая ставка процентов – доходность размещенных (стоимость привлеченных) средств, рассчитываемая как отношение общего полученного дохода (общих расходов) к сумме вложенных (привлеченных) средств с учетом срока размещения (привлечения) как доли года. |
Похожие:
 | Л. Г. Решетникова Финансовый менеджмент кредитных организаций Л. Г. Финансовый менеджмент кредитных организаций: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления подготовки... | | Конспект лекционного материала учебной дисциплины «анализ и аудит... Страховая деятельность (страховое дело) это сфера деятельности страховщиков (страховых организаций) в страховании. Финансовый анализ... |
 | Учебно-методический комплекс по курсу «Учет в страховых организациях»... Мазикова Е. В., Девкина Р. Н., Овчинникова Ю. П. Учет в страховых организациях. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для... | | Пояснительная записка Цели и задачи дисциплины (модуля) Цель дисциплины «Финансовый менеджмент» Бакша н. В. Финансовый менеджмент учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 036801. 65 «Таможенное... |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... «Менеджмент организации» 080507. 65 (Финансовый менеджмент) заочной формы обучения | | 2. Место дисциплины в структуре ооп впо Ведение и учет расчетных операций: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское дело».... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине "Финансовый менеджмент"... Методические рекомендации преподавателю, ведущему семинарские занятия по дисциплине «Финансовый менеджмент» | | Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансовый анализ» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080200. 68 «Менеджмент» ... | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080200. 68 «Менеджмент» ... |
| Учебно-методический комплекс Для специальности: 080110 «Банковское дело» Структура, функции и операции Банка России: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское... | | Учебно-методический комплекс Для студентов, обучающихся по специальности 080110 Ведение и учет расчетных операций: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское дело».... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины «Инновационный менеджмент» Учебно – методический комплекс дисциплины «Инновационный менеджмент» разработан в соответствии с требованиями Федерального государственного... | | Тема:"Ах, эти русские сказки" Ведение и учет расчетных операций: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское дело».... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине финансовый менеджмент ... | | Тема: «Путешествие семечки». Цели и задачи Ведение и учет расчетных операций: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское дело».... |
