Введение
В круг страховых случаев страхования утраты заработка работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, входят следующие виды:
утрата заработков по причине несчастных случаев на производстве;
утрата заработков по причине профессиональных заболеваний;
утрата заработков по причине досрочной утраты профессиональной трудоспособности.
Первых два вида страховых случаев - утрата заработков по причинам наступления несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - включены в действующую в стране систему обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и, тем самым, защита от них регулируется существующей законодательной базой.
Третий вид страховых случаев - утрата заработков по причине досрочной утраты профессиональной трудоспособности – ещё не обрел законодательной формы с помощью специализированных страховых механизмов. В тоже время, данный вид страховых случаев широко распространен в России в связи с объективной причиной – наличием значительной доли занятых в отраслях экономики, связанных с добычей и первичной переработкой полезных ископаемых, а также в ряде других производств, для которых характерно наличие значительной доли производств и рабочих мест, с вредными и опасными условиями труда.
Досрочная утрата профессиональной трудоспособности имеет сложную природу и выступает в трех «ипостасях», как:
категория медико-биологическая (ухудшения состояния здоровья и как следствие утрата профессиональной трудоспособности);
категория социальная (утрата способности полноценной трудовой деятельности по определенным профессиям и как следствие утрата возможности получения заработной платы);
категория экономическая (утрата заработков и возникновения необходимости изыскания финансовых ресурсов с целью компенсации утраты доходов работников).
В настоящее время в России функционирует разветвленная система досрочных пенсий, назначаемых за работу:
в подземных работах;
за работу в горячих цехах;
за работу с вредными условиями труда;
в связи с особыми условиями труда;
за работу в условиях Крайнего Севера;
за выслугу лет педагогическим работникам;
за выслугу лет работникам, занятым лечебной деятельностью;
ряд других видов досрочных пенсий, регулируемых статьями 27 и 28 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
В основе нормативного пониженного пенсионного возраста лежат признанные в стране взгляды на необходимость учитывать досрочную утрату профессиональной трудоспособности в связи с трудовой деятельностью в неблагоприятных, вредных и опасных условиях труда. Отсутствие концептуальных законодательно определенных позиций на природу досрочных пенсий во многом связано с многоаспектность видов профессиональных рисков и их сложной природой, слабо изученной отечественной и зарубежной наукой. По этой причине единых методических подходов, предназначенных для оценки профессиональных рисков, пока разработать не удалось.
Трудности в организации страхования утраты профессиональной трудоспособности в значительной степени обусловлены определенной «размытостью» самого предмета страхования. Как известно, при наступлении старости, определяемой в законодательстве соответствующими возрастными границами, утрата трудоспособности не фиксируется, а предполагается как очевидный, типичный и массовый факт.
Утрата общей трудоспособности в системах страхования по инвалидности является нормативно установленной категорией, определяемой соответствующей медико-социальной процедурой экспертизы утраты трудоспособности, как общей, так (в отдельных случаях, например, для летного состава) и профессиональной, не позволяющей выполнять работы по конкретной профессии.
Утрату профессиональной трудоспособности при назначении досрочной пенсии за работу во вредных условиях труда логично также проводить, однако она в настоящее не проводится, а в качестве квалификационных нормативных условий для ее назначения используется стаж работы (страховой стаж) во вредных и опасных производствах, общий трудовой стаж (страховой стаж) и возраст работников. При этом отсутствует норма установления утраты профессиональной трудоспособности.
Из числа выходящих на пенсию по старости каждый шестой – седьмой получает ее досрочно в возрасте 50-55 лет (согласно нормам для занятых по так называемым Списку № 2 и малым спискам) и 45-50 лет (согласно нормам для занятых по так называемому Списку № 1). Общая численность таких «досрочных» пенсионеров по старости, т.е. тех, кто не достиг обычного пенсионного возраста, составляет почти 16% всех пенсионеров по старости.
По данным Пенсионного фонда Российской Федерации, среднегодовая численность пенсионеров-получателей пенсий по Списку № 1 и 2 составляет более 4,7 млн. человек или 15,8% от общей численности пенсионеров по старости. Суммарная величина расходов на выплату пенсий по Спискам № 1 и № 2 составила в 2008 году более 265 млрд. рублей.
Финансирование досрочных пенсий несут солидарно все пенсионеры, но не работодатели, которые используют несовершенные и устаревшие технологии и оборудование, являющиеся источниками неблагоприятных, вредных и опасных условий труда для работающих. Освобождены от этой финансовой нагрузки и сами работники, занятые в данных производствах, являющиеся только получателями пенсий, но не застрахованными и не страхователями.
Таким образом, создание механизма страхование заработков работающих для случаев досрочной утраты профессиональной трудоспособности продиктовано необходимостью трансформации существующей системы досрочных пенсий, организованной без учета страховых принципов, в систему профессиональных досрочных пенсий и формирования с этой целью страховых механизмов1.
Это в свою очередь вызывает необходимость определения круга страховых случаев и страхуемых категорий работников.
Конституционный Суд Российской Федерации высказал в ряде своих постановлений2, посвященных пенсионному страхованию, свою позицию, согласно которой в качестве важнейшего условия правового регулирования того или иного института пенсионного страхования выступает необходимость закрепления с помощью федерального закона важнейших его правовых отличий:
определения законом круга застрахованных лиц, подлежащих обязательному страхованию работодателем профессионального риска причинения вреда жизни или здоровью работника вследствие длительного воздействия опасных и вредных факторов производственной среды;
целевого характера финансирования конкретных видов пенсий и пособий на основе обязательности уплаты страховых взносов страхователями страховщику;
зафиксированного в законе страхового тарифа взносов, дифференцированного в зависимости от уровня страховых рисков;
обязательности участия в страховании, заключающейся в том, что отношения по государственному пенсионному страхованию возникают в силу закона, т.е. независимо от воли его участников;
соразмерности (не чрезмерности с финансовой точки зрения) тарифов страховых взносов;
соотносимости (взаимосвязи) размеров тарифов страховых взносов с получаемыми страховыми выплатами.
Ввиду высокой актуальности трансформации досрочных пенсий в профессиональные пенсии и в связи с принятием по этому вопросу определения Конституционного Суда Российской Федерации возникает потребность принятия законодательных решений, обоснованных с финансовой точки зрения, в которых были бы учтены:
способы определения круга страхуемых работников;
виды страхуемых профессиональных рисков;
способы определения права на досрочную пенсию;
методы определения размеров страховых тарифов.
Целью данной НИР выступает разработка актуарной модели страхования утраты заработка при наступлении профессиональных рисков, в том числе для случаев утраты профессиональной трудоспособности. Ее построение возможно при определении перечня условий страхования: круга страхуемых лиц; продолжительности работы застрахованных во вредных и опасных условиях труда и периодов получения страхового обеспечения; размеров компенсационного возмещения заработка в зависимости от степени утраты профессиональной трудоспособности.
Таким образом, размер компенсационных выплат в связи с досрочной утратой профессиональной трудоспособности зависит от ряда взаимоувязанных факторов и представляет собой сложную функцию, экономическое выражение которой представляет собой: продолжительность страхового стажа застрахованного лица и величины страхового взноса, накопленного на его лицевом счете, а также продолжительности периода выплаты.
Методологическая основа разработки актуарной модели страхования утраты заработка, при наступлении утраты профессиональной трудоспособности работника в случаях длительной занятости в производствах с вредными и опасными условиями труда, может быть создана при решении следующих задач:
а) определении методологических подходов для установления индивидуального тарифа страхования каждому работнику по данному виду риска с учётом класса опасности и длительности трудовой деятельности работника;
б) разработки методики расчёта, обеспечивающей сбалансированность данной системы страхования по всем страхуемым работникам и сбалансированность ее финансового обеспечения во времени;
в) обоснования способов повышения или понижения страхового тарифа в зависимости от состояния здоровья работников, от степени их обученности безопасным приемам труда и от обеспеченности индивидуальными средствами защиты.
Основными параметрами страховой актуарной модели выступают:
определенные величины профессиональных рисков для работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, для которых характерны высокие вероятности утраты досрочной профессиональной трудоспособности и, как следствие, утрата заработков;
численность работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, которые подлежат страхованию от рисков утраты заработков в связи с досрочной утратой профессиональной трудоспособности;
величины страхуемых заработков, периоды страхования, величины компенсационных выплат и периоды выплат.
Для достижения баланса в схеме «взносы – выплаты» требуется обеспечить достаточность финансовых ресурсов для компенсационных выплат в момент возникновения права на получение данных выплат и на весь период выплат, то есть расчёта обоснованного размера страхового тарифа.
|
