Глава 2. Актуарное обоснование методов расчетов тарифов, принимая допущение, при котором тарифы должны зависеть от времени работы застрахованных во вредных и опасных условиях труда и периодов получения страхового обеспечения, предполагая, что страховые выплаты будут производиться при потере (снижении) заработка вследствие утраты профессиональной трудоспособности, в том числе досрочной, наступлении профессионального заболевания
2.1. Место и роль страхования досрочной утраты профессиональной трудоспособности в системе социального страхования профессиональных рисков
С позиций социального страхования профессиональный риск означает вероятность наступления для данной профессиональной группы работающих страховых событий, которые будут сопровождаться нарушением здоровья и утратой трудоспособности, а значит и потерей заработков.
Среди повреждающих воздействий профессиональных рисков для работников, занятых на работах с вредными и/или опасными условиями труда, важнейшими их видами являются:
утрата временной трудоспособности, связанная с производственно-обусловленными и профессиональными заболеваниями;
наступление стойкой общей нетрудоспособности (постоянная нетрудоспособность) из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;
утрата здоровья в связи с наступлением профессиональных заболеваний (без наступления стойкой утраты трудоспособности в момент их выявления) и необходимость оказания пострадавшим на производстве лечения, медицинской, социальной и профессиональной реабилитации;
наступление досрочной утраты профессиональной трудоспособности работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда;
летальный исход из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (острых отравлений) необходимость социальной защиты иждивенцев погибших, вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
Для компенсации последствий наступивших профессиональных рисков для пострадавших на производстве требуется проводить и оплачивать медицинское лечение, медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию, оплачивать компенсационные выплаты (пенсии и пособия), включая досрочные пенсии; а также финансово обеспечивать выплаты пособий иждивенцам, лиц погибших вследствие несчастного случая на производстве (см. Схему 1).
Схема 1. Структура и пороговые значения профессионального риска и виды страховой защиты
1 - смертельные исходы (из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости)
2, 3 , 4 - постоянная утрата общей трудоспособности, включая: инвалидный исход: первой группы инвалидности (2), второй группы инвалидности (3), третьей группы инвалидности (4);
5 – постоянная утрата общей трудоспособности из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости без инвалидного исхода, но с установлением степени утраты трудоспособности;
6 - постоянная утрата общей трудоспособности из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости без установления степени утраты трудоспособности;
7– постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 30% в возрасте 50 лет (мужчины), не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий по Списку № 1;
8 - постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 25% в возрасте 55 лет, не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий по Списку № 2;
9 – постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 20% в возрасте 55 лет, не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий за выслугу лет (так называемых малых списков – врачи, учителя);
10 – временная утрата трудоспособности по причине профессиональной заболеваемости и производственного травматизма.
Утрата заработков работниками из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляет институт обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, организованный на основе Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Существенными недостатками его организации и функционирования с позиции оценки профессионального риска и обоснованности размеров страховых тарифов выступают следующие институциональные причины.
А). Применяемый в настоящее время сугубо финансовый метод при определении классов профессиональных рисков и установления страховых тарифов на этой основе, учитывающий вероятностную природу несчастных случаев и профессиональных заболеваний только косвенным методом на основе фактических затрат, страдает неполнотой (зауженностью) выявляемых страховых случаев, что объясняется историческими причинами. Так, в условиях советского периода, массив теоретических и практических вопросов профессиональной утраты трудоспособности решался с помощью административно-установленных Списков производств и профессий, с вредными и опасными условиями труда, занятость работников в которых обеспечивала им досрочную пенсию без какой либо экспертизы утраты трудоспособности.
Использование механизма досрочных пенсий консервировало неблагоприятные производственные условия и блокировало развитие методов оценки профессиональных рисков и экспертизы утраты профессиональной трудоспособности. В итоге это приводило к крайне низкой выявляемости случаев профессиональных заболеваний, абсолютные и относительные показатели которых составляют и в настоящее время в 30-40 раз меньшую величину, чем это имеет место в индустриально развитых странах. Аналогичная картина существенной неполноты установления реальных величин и при установлении утраты профессиональной трудоспособности.
Поэтому действующая в стране система обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний все еще не позволяет обеспечивать надежную и необходимую защиту застрахованным работникам.
Б). Применяемый метод «усредненного страхового тарифа» для всей совокупности работников предприятий на основе их отнесения к виду экономической деятельности не учитывает фактических уровней профессионального риска в его непосредственном социальном и экономическом выражении с позиции повреждения здоровья и утраты трудоспособности. Например, не применяются методы вероятности наступления и тяжесть последствий страховых случаев на протяжении жизни застрахованного работника.
Эксперты отмечают, что в основе установления классов профессиональных рисков институт обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний использует, прежде всего, стоимостные методы оценки их последствий, которые позволяют определить объемы требуемых страховых платежей (премий), достаточных для обеспечения страховых выплат, оставляя за рамками своей методологической базы вероятные характеристики профессиональных рисков, тяжесть их последствий с позиции характера повреждения здоровья и степени утраты профессиональной трудоспособности.
Так, класс профессионального риска в соответствии с «Правилами отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу прфессионального риска», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31.08.99 г. № 975, определяется как соотношение суммы затрат, на возмещение вреда по обеспечению страхования в отрасли экономики, к величине оплаты труда в данной отрасли экономики за календарный год.
В набор инструменталистских методов оценки профессиональных рисков включает стоимостные методы, которые позволяют определить объем требуемых страховых платежей (премий), “степень вины”, а значит и долю платежей для отдельных страхователей, что в конечном итоге позволяет справедливо распределить страховую нагрузку (страховое бремя) между всеми страхователями.
Тем самым, фактически применяемые страховые механизмы оценки последствий профессиональных рисков носят характер усеченного (неполного) по масштабу страхового события, что и служит основным препятствием для выявления истинной картины утраты профессиональной трудоспособности в стране.
Это во многом объясняет «топтание на месте» с введением страхования утраты профессиональной трудоспособности, поскольку наиболее сложные и во многом нерешенные вопросы ранних форм выявления, профилактики и компенсации досрочной утраты профессиональной трудоспособности работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, не только не решаются на протяжении последних десяти лет, но даже не ставятся на повестку дня.
Поэтому в данной работе акцент сделан на проблемах утраты заработка работниками при наступлении таких профессиональных рисков, которые вызывают досрочную утрату профессиональной трудоспособности.
Важно при этом подчеркнуть, что страхуется не риск нарушения здоровья и утраты трудоспособности (их нельзя свести к нулю, их можно только снизить), а страхуется риск утраты заработков из-за несчастных случаев.
Поэтому уровень профессионального риска можно охарактеризовать с помощью следующих показателей:
вероятностью (частотой для данной профессиональной группы работающих за определенный период времени) наступления страховых случаев, приводящих к утрате заработков из-за наступления профессиональных рисков;
видами (нозологией) и продолжительностью повреждения здоровья;
видами (нозологией) и продолжительностью утраты трудоспособности;
набором компенсационных выплат, медицинских и реабилитационных услуг, требующихся для конкретной профессиональной группы работающих.
Таким образом, важнейшим направлением функционирования существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональной заболеваемости являются финансовые аспекты профессионального риска, выявляемого по старым советским методам, в крайне ограниченных масштабах.
При этом социальное страхование использует статистику производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, которую накапливают медицина и охрана труда, но только для решения инструменталистских задач (смотри схему 2) и разработки мероприятий превентивного характера.
|
|
|
|
Определение факторов риска:
(медицина и охрана труда)
|
|
Статистика производственно-обусловленной и профзаболеваемости, утраты трудоспособности (медицина и охрана труда)
|
|
Стоимостная оценка профессионального риска и оценка базового страхового тарифа
|
|
Отнесение страхователя к классу профессионального риска и установление ему размера страхового взноса (социальное страхование)
|
- производственная среда (шум, вибрация, химические вещества, ионизирующее излучение)
- организационные (уровень работы по охране труда и оздоровлению трудящихся)
- правовые (уровень законодательных норм в области охраны труда)
- стаж работы
- возраст
|
|
- частота и тяжесть производственно-обусловленной и профессиональной заболеваемости
- виды и степень утраты трудоспособности
|
|
- компенсация утраты заработков в связи с утратой трудоспособности из-за профессиональных рисков
- оплата оздоровительных и реабилитационных мероприятий работникам, получившим повреждение здоровья на производстве
|
|
- определение шкалы классов профессионального риска
- выбор системы определения страховых тарифов для страхователей
| Схема 2. Методологическая модель оценки профессиональных рисков для целей социального страхования
В отличие от утраты общей трудоспособности в связи с нечастным случаем на производстве и профессиональной заболеваемостью, а также старости, где основные страховые характеристики данных пенсионных институтов имеют разработанную нормативную и процедурную базу, утрата профессиональной трудоспособности в связи длительной работой в производствах с вредными условиями труда требует разработки медицинских, социальных и страховых критериев, правовой базы и соответствующих процедур. Кроме того, нельзя не учитывать и известного противодействия со стороны предпринимателей, которые не заинтересованы в дополнительных издержках, неизбежных при введении обязательного социального страхования данных видов профессиональных рисков.
|
