Темы рефератов
Постановка российских организаций на учет в налоговых органах
Взыскание сумм недоимок и штрафов со счетов налогоплательщиков
Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей
Государственная регистрация Юридических лиц
Федеральная налоговая служба
Государственные исполнительные органы контролирующие налоговое законодательство
|
Организация работы налоговой службы
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Организация налоговой службы права и обязанности налоговых органов
Ведение налоговыми органами единого государственного реестра юридических лиц
Изменение срока уплаты налога и сбора
Законодательство о налогах и сборах
Способы обеспечения налоговых обязательств
|
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, представительства в налоговых правоотношениях
Деятельность по контролю за соблюдением налогового законодательства налогоплательщиками и налоговыми органами.
Разработка предложений по совершенствованию механизма исчисления налогов и налогового контроля.
Деятельность по обеспечению контрольной функции налоговых органов (организационные, методические, аналитические и др.материалы)
6. Вопросы для самоконтроля знаний
Понятие налогового администрирования
Функции налогового администрирования
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.
Общие условия установления налогов и сборов.
Государственные органы, участвующие в налоговом администрировании
ФНС РФ: структура, функции, задачи
Территориальные органы ФНС РФ: структура, функции, задачи.
Права и обязанности налоговых органов.
Информатизация налоговых органов.
Взаимодействие налоговых органов с таможенными органами
Ответственность должностных лиц таможенных органов
Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел (ОВД, ГИБДД)
Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц
Взаимодействие налоговых органов с кредитными организациями
Взаимодействие налоговых органов с нотариусами, адвокатскими конторами, БТИ и т.д.
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты
Государственная регистрация налогоплательщиков
Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Законные представители налогоплательщиков
Уполномоченные представители налогоплательщиков
Действия (бездействие) законных представителей организации
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организаций
Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Требование об уплате налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Залог имущества. Поручительство. Пеня. Зачет (возврат) излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа
Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов. Отсрочка, рассрочка по уплате налогов и сборов.
Инвестиционный налоговый кредит.
Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам
Приостановление операций по счетам в банках. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Арест имущества.
Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет иного имущества налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет объектов недвижимости налогоплательщиков (плательщиков сборов). Порядок бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджет в виде обращения взыскания на дебиторов.
Налоговое администрирование зарубежных стран.
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)
Основная литература
Конституция Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).
Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью 23 “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.)// СПС «Гарант». – 2010. – Январь.
Антонова, М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / М.Е. Антонова // Финансы. – 2009. - № 1. – С. 39 - 42.
Брызгалин, А.В. Налоговый контроль: сложные вопросы, практика применения, нормативные акты ФНС РФ: учебник / А.В. Брызгалин. – М.: Налоги и финансовое право, 2007.
Булаев, С. Анализ ошибок, допускаемых при расчете НДФЛ / С. Булаев // Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности. – 2010. - № 2. – С. 21 – 22.
Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2008.- 464 с.
Старикова, С. С. Налоговые системы. : Учебно-методическое пособие - Тольятти: ТГУС , 2007, 123 с.
Дополнительная литература
Воронова, Т.В. О налоге на доходы физических лиц / Т.В. Воронова // Налоговый вестник. – 2007. - № 9. – С. 28 - 32.
Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
Камышникова, И.В. НДФЛ: что проверяют и как защищаться при выездных налоговых проверках – учебное пособие / И.В. Камышникова. – Волгоград: Консалтинговая компания «Стратегия», 2006.
Карсетская, Е. Налог на доходы физических лиц. Исполнение организацией обязанностей налогового агента / Е. Карсетская // № 10. – С. 61 - 62.
Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
Левадная, Т. Новые положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Т. Левадная // Финансовая газета. – 2008. - № 4. – С. 9 - 11.
Малис, Н.И. Вопросы налогообложения в условиях кризиса / Н.И. Малис // Финансы. – 2009. - № 8. – С. 54 - 56.
Малис, Н.И. Кризис: налоги реформируются / Н.И. Малис // Налог. вестник. – 2009. - №5. – С.11-17.
Петров А. Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы // Расчет. №10. 2006.
Притула, С.В. Налог на доходы физических лиц: учебно-методическое пособие / С.В. Притула. – М.: РосНОУ, 2008.
Романова, А.В. О налоге на доходы физических лиц / А.В. Романова // Налоговый вестник. – 2008. - № 3. – С. 23- 26.
Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц 2009. Большой справочник : учебное пособие /В.В. Семенихин. – М.: Проспект, 2008.
Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц: представление отчетности о выплаченных доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) / В.В. Семенихин // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. - 2008. - № 11. – С. 11 - 13.
Филина, Ф.Н. НДФЛ, ЕСН и взносы на обязательное страхование: ответы на все спорные вопросы: учебное пособие /Ф.Н. Филина. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.
Черник, Д.Г. Налоговое планирование в условиях кризиса / Д.Г. Черник // Налоговый вестник. – 2009. - № 9. – С. 21 - 23.
Электронная справочная система «Гарант» НПП «Гарант-Сервис» 2011г.
Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2006.- 464 с.
Старикова, С. С. Налоговые системы. : Учебно-методическое пособие - Тольятти: ТГУС , 2007, 123 с.
|
 
|
