Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Скачать 1.6 Mb.
|
Рубцовский институт (филиал) АлтГУ располагает материально-технической базой, соответствующей санитарно-техническим нормам и обеспечивающей проведение всех видов лабораторной, практической, дисциплинарной и междисциплинарной подготовки и научно-исследовательской работы студентов, предусмотренных ГОС. Лицензионные компьютерные программы Системное программное беспечение:
Пакеты прикладных программ и средства разработки приложений:
Специализированное ПО:
Приложение «Бухгалтерские издания»
4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ Рекомендуемая литература а) нормативная
б) обязательная
б) дополнительная
г) периодическая 11. Вопросы экономики: Всероссийский ежемесячный журнал./ Учредители: Некоммерческое партнерство «Редакция журнала "Вопросы экономики"»; Институт экономики РАН.//- Москва.: Издатель: НП «Редакция журнала "Вопросы экономики"». 12. Финансы: Ежемесячный теоретический и научно-практический журнал./ Учредители: Министерство финансов Российской Федерации и ООО «Книжная редакция Финансы».//- Москва.: ООО «Книжная редакция «Финансы» Базы данных, Интернет-ресурсы, информационно-справочные и поисковые системы 1. Сайт Минфина РФ [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.minfin.ru/ru/- 30.11.2012 2. Сайт ФНС РФ [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http:// http://www.nalog.ru/ -29.11.2012 3. Сайт Управления ФНС по Алтайскому краю [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL http:// http://www.r22.nalog.ru/ 4. Сайт Федеральной службы по финансовым рынкам [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.fcsm.ru/- 01.12.2012 5. Сайт администрации Алтайского края [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.altairegion22.ru/- 01.12.2012 6. Консультант Плюс 1997-2012 [Электронный ресурс]: справочно-поисковая система.- Режим доступа: : http://consultant.ru/- 01.12.2012 5. ГЛОССАРИЙ Акциз – косвенный налог, преимущественно на товары широкого потребления. Агент налоговый – лицо, на которое НК РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию из доходов налогоплательщика и перечислению в бюджет сумм налога Бюджет – форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и органов местного самоуправления. Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) – форма образования и расходования денежных средств для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ. Валовая прибыль – часть валового дохода юридического лица, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов. Валовый доход – разница меду выручкой предприятия (юридического лица) от реализации продукции и материальными затратами на производство, т.е. он включает заработную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Взнос – внесение в уплату чего-нибудь определенных сумм денег. Внебюджетные специальные фонды – денежные фонды, имеющие целевое назначение (расширение социальных услуг населению, стимулирование развития отсталых отраслей инфраструктуры и т.д.), например, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонды ОМС и др. Федеральный бюджет – финансовый план государства, имеющий силу закона и утвержденный Госдумой и Советом Федерации. Государственный внебюджетный фонд – форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. Дань – первичная форма налога с побежденного народа, взимаемая непосредственно с населения в виде натурального налога (скота, мехов, продовольствия, меда, воска и т.д.), который использовался на содержание дружины, аппарата управления и ведения войны. Дивиденд - доход, получаемый акционером (участником) от юридического лица при распределении части прибыли по принадлежащему ему акциям (долям) в уставном (складочном) капитале этого юридического лица. Доход – деньги или материальные ценности, получаемые от деятельности юридического лица, или получаемые от юридического лица физическим лицом. Доходность - сравнительная величина, характеризующая отношение полученного дохода к базовому показателю. Затраты – совокупность произведенных выплат в наличной и/или безналичной формах в связи с производством продукции, оказанием услуг, выполнением работ и их реализацией. Законный представитель налогоплательщика – лицо, уполномоченное представлять налогоплательщика на основании закона. Инвестиционный фонд – финансовый институт, участник рынка ценных бумаг, осуществляющий эмиссию собственных акций и инвестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владеющие инвестиционными ценными бумагами. Инвестиционный налоговый кредит – отсрочка налогового платежа, предоставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и обновления основных средств предприятия на основании кредитного соглашения с налоговыми органами. Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе частные нотариусы, частные охранники, частные детективы. Источник выплаты дохода – юридическое или физическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход. Квота – доля участия в производстве, сбыте, экспорте и импорте, устанавливаемая для каждого из участников организации, или взнос в уставный фонд (капитал) организации, или ставка налога, взимаемая с единицы налогообложения. Контрибуция – принудительное изъятие денег, ценностей и других материальных средств с побежденного народа. Косвенные налоги – налоги, взимаемые с населения государством путем повышения цен на товары (в основном на предметы первой необходимости), к которым относятся акцизы, НДС. Местные налоги и сборы – налоги и сборы, устанавливаемые представительными органами местного самоуправления самостоятельно в соответствии с федеральными законами. Местный бюджет – бюджет муниципального образования, формирование, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного самоуправления. Налоговая база – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения Налоговая декларация – письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах, исчисленной сумме налога и другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая квота – доля оклада налога в источнике налога, которая отражает тяжесть налогового бремени и показывает, какую часть доходов плательщика изымает каждый в отдельности или все налоги в совокупности. Налоговая система – совокупность и структура различных видов налогов, в построении и методах исчисления которых реализуются определенные требования и принципы налогообложения. Налоговая ставка – сумма налога за единицу измерения налоговой базы Налоговая политика - комплекс мероприятий в области налогообложения, направленный на достижение целей пополнения бюджета государства. Налоговое бремя – обобщенная характеристика действия налогов, указывающая на долю изъятий в совокупном доходе государства или отдельных налогоплательщиков. Налоговое обязательство – экономическое отношение, в силу которого налогоплательщик обязан выполнить все необходимые требования по исчислению и уплате налога, а государства в праве требовать от налогоплательщика исполнение этого обязательства. Налоговый агент – лицо, на которое в соответствии по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов и сборов. Налоговый кадастр – перечень объектов налога с указанием их доходности. Налоговый закон – постановление государственной власти, нормативный акт, принятый государственной властью общеобязательные правила. Налоговый резидент – физическое лицо, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Налоговый режим – особый порядок исчисления уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом. Налогообложение – процесс установления и взимания налогов в государстве, определения видов налогов, налогоплательщиков, объектов налогообложения, налоговых ставок, носителей налогов, порядка уплаты налогов в соответствии с налоговой политикой государства и принципами налогообложения. Налогоплательщик (субъект налога) – юридическое или физическое лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налога в бюджет соответствующего государственного образования. Недоимка – сумма налога (сбора) неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. Нерезидент – юридическое лицо, действующие в данном государстве, но зарегистрированное как субъект хозяйствования в другом, или физическое лицо, действующие в данном государстве, но постоянно проживающее в другом. Неустойка – денежное возмещение в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон какого-нибудь договорного обязательства. Носитель налога – юридическое или физическое лицо, уплачивающие оклад налога субъекту налога, а не государству. Оброк – принудительный, натуральный или денежный сбор, взимаемый государством или помещиком. Объект налога (налогообложения) – операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика в соответствии с законодательством о налогах и сборах возникают обязанности по уплате налогов и сборов. Оклад налога – сумма налога, исчисленная на весь объект налога за определенный период времени, подлежащая внесению в бюджет. Организация – юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством РФ, а также иностранное юридическое лицо, компания или инок корпоративное образование, обладающие гражданской правоспособностью и созданное в соответствии с законами иностранного государства, международная организация, ее филиалы и представительства , созданные на территории РФ. Оффшорная зона – ограниченная территория, в которой действуют особые льготные экономические условия. Оффшорная зона является разновидностью свободной экономической зоны. Пеня – денежная сумма, устанавливаемая Налоговым кодексом (законом), которую налогоплательщик, плательщик сбора и налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов и сборов, в том числе уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, в более поздние по сравнению с установленным законодательством о налогах и сборах сроки. Подать – имущественный или денежный налог, взимаемый с крестьян, мещан и других слоев населения. Термин «подать» - собирательный, объединяющий в себя и дань, и оброк, и урок, и др. Пошлина – денежные сборы, взимаемые соответствующими государственными органами при выполнении ими определенных функций в суммах, предусмотренных законодательством РФ. Процентная ставка – «цена» денежной ссуды, определяемая в виде отношения величины процента к величине денежной ссуды. Прямой налог – налог, взимаемый с учтенного дохода налогоплательщика или со стоимости принадлежащего ему имущества. Рента – доход, получаемый с капитала, земли, имущества и не связанный с предпринимательской деятельностью. Региональный налог (сбор) или налог (сбор) с субъекта РФ – установленный Налоговым кодексом или законом представительного органа РФ налог (сбор), обязательный к уплате на территории данного субъекта РФ. Сбор – обязательный взнос, взимаемый с юридического или физического лица, уплата которого является одним из условий совершения в отношения плательщика сбора государственными органами, органами местного управления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Специальный налоговый режим – особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленном налоговым законодательством. Например, к специальным налоговым режимам можно отнести упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, систему налогообложения в свободных экономических зонах и др. Структура цены – соотношение отдельных элементов цены, выраженное в процентах по отношению к цене. Субъект налога – налогоплательщик (юридическое или физическое лицо), несущий юридическую ответственность за уплату налога (сбора). Таможенная пошлина – налог, взимаемый при ввозе, вывозе или провозе товаров через территорию РФ. Тариф – разновидность цены, плата, взимаемая с предприятий и населения за услуги (бытовые, коммунальные, транспортные и др.). Таможенный тариф – свод ставок таможенных пошлин с указанием ставок таможенного налога на единицу данного товара. Таможенная льгота – преимущество в виде снижения или отмены таможенных пошлин и ограничений, представляемое отдельным юридическим или физическим лицам. Территориальные бюджеты – совокупность бюджетов республик, входящих в состав РФ, краев, областей, национальных округов, районов городов, поселков и сельских поселений. Уполномоченный представитель налогоплательщика – юридическое или физическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношение с налоговыми (таможенными) органами и другими государственными лицами. Участники налоговых отношений – с одной стороны налогоплательщики (юридические, физические лица, плательщики сборов, налоговые агенты), с другой стороны – налоговые органы сбора и контроля за уплатой налогов и сборов - Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы, Федеральная таможенная служба и ее территориальные органы. Физическое лицо – гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации. Юридическое лицо - организация, выступающая в качестве субъекта гражданства, в том числе хозяйственных прав и обязанностей, имеющая самостоятельный баланс, печать, расчетный счет в банке, другую символику и действующая на основании устава (положения). Ясак – натуральный налог, взимаемый в виде продовольствия или в большей части мехами. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011 | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... |
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»... При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических... |
| Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол... | | Учебно-методический комплекс дисциплины культурология 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины природопользование 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Тесты по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования | | Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.... |
