Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Скачать 1.6 Mb.
|
| Тема: Налог на добавленную стоимость. Ведение.
либо 1.1 Сущность и содержание НДС, его значение в экономике РФ.
Либо Пути оптимизации НДС Либо Перспективы развития налогообложения НДС Заключение. Список литературы Приложение (если есть) Таким же образом составляются планы курсовых работ по остальным налогам. Если тема курсовой работы предполагает исследование нескольких налогов - например, «Содержание и значение косвенных налогов», «Содержание и значение прямых налогов», «Местные налоги, проблемы взимания», «Содержание и значение региональных налогов» и т.д., то план работы составляется в соответствии с той же логикой, что показанный выше, но имеет следующие особенности:
Для тем «Особенности налогообложения банков», «Особенности налогообложения страховых организаций», «Особенности налогообложения строительных организаций», «Особенности налогообложения некоммерческих (бюджетных) организаций» можно предложить следующий примерный план работы: Введение.
Либо Значение ….. организаций в экономике РФ.
Либо
2. Анализ особенностей налогообложения …… организаций на примере …… 2.1 Общая характеристика …….. (название организации) 2.2 Особенности налогообложения …… (название организации) 3. Проблемы налогообложения ….. организаций и пути их решения Либо Пути оптимизации налогообложения …. организаций Либо Перспективы развития налогообложения ….. организаций. 4. Требования к оформлению работы Объем курсовой работы не должен превышать 25-30 листов. Текст должен быть разбит на отдельные части (главы) с подразделением на параграфы (вопросы), озаглавленные соответственно содержанию работы. Текст курсовой работы должен быть напечатан на одной стороне стандартного листа белой бумаги, размер бумаги А4, ориентация книжная, межстрочное расстояние - 1,5 интервала, кегль 14, шрифт Times New Roman, выравнивание по ширине, красная строка 1,27 см. ГОСТ 7.32-91 предусматривает размер левого поля 30 мм, правого – 10, верхнего – 15, нижнего – 20 мм. При использовании материалов статистики и других авторов по тексту требуется делать ссылки на источники их опубликования в квадратных скобках, в которых первое число означает номер источника в списке литературы в дипломной работе, а второе – номер страницы в источнике. Таблицы должны иметь номер в разрезе главы в правом верхнем углу (Таблица 1.2.), что означает первая глава, вторая таблица, и заголовок. Рисунки также должны иметь номер (Рис. 1.1.) и название, но все это указывается под рисунком в середине строки. Формулы приводятся сначала в буквенном выражении, затем дается расшифровка входящих в них индексов и величин. Ссылки по тексту на таблицы и рисунки дают в сокращенном виде – см. таб. 1.1.; см. рис. 1.1. Все страницы нумеруются, начиная с титульного листа, но страницы в дипломной работе проставляются с третьего листа (введение). Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в правом верхнем углу страницы. Страницы в приложении не проставляются. Каждому документу, таблице, схеме, представленным в приложении, присваивается соответствующий номер, обозначаемый арабскими цифрами (Приложение 1, Приложение 2 и т.д.). Каждая глава, а также введение и заключение начинаются с новой страницы. Слово «Глава» в названии не указывается. Главы имеют порядковые номера в пределах всей работы, обозначаемые арабскими цифрами, после которой ставится точка. Расстояние между названием главы и текстом должно быть равно трем интервалам. Такое же расстояние делают между названием главы и параграфа. Слово «параграф» или значок параграфа в названии не ставится. Параграфы имеют порядковые номера в пределах глав, обозначаемые арабскими цифрами. Номер состоит из номера главы и параграфа, разделенного точкой, после которого также ставится точка (1.1.). Параграф не может быть менее 3 листов. Заголовки располагаются в середине строки, точку в конце заголовка не ставят. Не рекомендуется подчеркивать заголовки. Не допускается переносить часть слова в заголовке. Список использованной литературы, составляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1-84 «Библиографическое описание произведений печати». В списке литературы на первом месте идут законы РФ, затем постановления Правительства РФ, указы Президента, письма, инструкции, распоряжения министерств и ведомств, монографии, книги, учебные издания, статьи из периодических изданий, справочные издания. Темы курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение» 1. Теоретические проблемы налогов и налогообложения. 2. Содержание и значение косвенных налогов. 3. Содержание и значение прямых налогов. 4. Проблемы взимания налога на добавленную стоимость. 5. Проблемы исчисления и взимания акцизов. 6. Проблемы взимания налога на прибыль организаций (на примере налогообложения различных плательщиков). 7. Особенности налогообложения банков. 8. Особенности налогообложения страховых организаций. 9. Местные налоги, проблемы взимания и развития. 10. Особенности налогообложения строительных организаций. 11. Особенности налогообложения малого бизнеса. 12. Содержание и значение региональных налогов. 13. Развитие системы налогообложения имущества организаций. 14. Развитие системы налогообложения имущества граждан. 15. Особенности налогообложения некоммерческих (бюджетных) организаций. 16. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц. 17. Развитие налогообложения доходов граждан. 18. Развитие системы земельного налогообложения. 19. Проблемы налогового администрирования. 20. Значение налогов в решении территориальных проблем. 21. Развитие системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей . 22. Развитие системы налогообложения природных ресурсов. 2.3 Методические рекомендации по выполнению контрольной работы (для студентов заочного отделения специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит») 1. Общие положения Основная цель выполнения контрольной работы заключается в том, чтобы научиться применять налоговое законодательство на практике, на примере условных хозяйственных операций. Для достижения цели сформулированы задачи по исчислению основных налогов, как: налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль, налог на имущество организаций, подлежащих к уплате в бюджет за отчетный или налоговый период. Кроме того, студентам предлагается исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход по конкретному виду деятельности. В некоторых вариантах предлагаются задачи на проведение налоговых проверок с возможными доначислениями налогов, пеней и штрафов. 2. Этапы выполнения контрольной работы 1) Выполнение контрольной работы необходимо начинать только после ознакомления с конкретными темами по дисциплине "Налоги и налогообложение", после прочтения соответствующих глав в Налоговом кодексе РФ. При выполнении заданий необходимо четко представлять порядок исчисления налоговой базы, применения вычетов или льгот по налогу, знать действующие ставки по каждому налогу. В случае, если в период выполнения контрольной работы были внесены в налоговое законодательство изменения, уточнения, то студент выполняет работу только в соответствии с действующим налоговым законодательством. Поэтому задачи сформулированы не для конкретного года, а для "текущего" года, в котором студент выполняет контрольную работу. Решение задач рекомендуется представлять в табличной форме, по аналогии с налоговыми декларациями, с краткими комментариями вычислений, отраженных в таблице. Можно представлять решение задач в текстовом варианте с обязательным пояснением хода вычислений. При необходимости, следует получить консультацию на кафедре финансов. 2) Правильно определить свой вариант в соответствии с установленными правилами в данных Методических рекомендациях. Выполненная работа по иному варианту не рецензируется и считается не представленной на кафедру. 3) Выполнить контрольную работу, соблюдая порядок оформления и сдачи работы. В результате выполнения контрольной работы студент должен освоить основные приемы и логику расчетов в исчисления налогов, подлежащих к уплате в бюджет. 2.1 Порядок выполнения тестового задания 1) В каждом варианте контрольной работы необходимо выполнить 10-11 тестовых заданий, при этом задания различаются по степени сложности и количеству правильных ответов на поставленный вопрос. 2) Задание с меткой [Q1] означает, что правильным является только один из предложенных вариантов ответов; [Q2] – правильных ответов больше одного; задание [Q3] требует записи пропущенного слова в соответствующем падеже в приведенном предложении. Задание [Q5] требует поставить в соответствие каждому вопросу правильный ответ ( и только один). 3) Ответ (ответы ) тестового задания можно формулировать в произвольной форме, однако с обязательной ссылкой на первоисточник ( например, пункт, подпункт или абзац соответствующей статьи Налогового Кодекса РФ; главу или параграф или страницу какого-либо литературного источника и др.) 3. Правила выбора варианта контрольной работы Контрольная работа состоит из пятнадцати (15) вариантов, в каждом варианте - по 3 задачи и 11 тестов, которые не повторяются в других вариантах. Номер варианта контрольной работы соответствует порядковому номеру студента в учебном журнале студенческой группы. Если студентов в группе больше пятнадцати, то 16-му студенту и следующим по списку номер варианта назначает преподаватель. 4. Порядок оформления и сдачи контрольной работы Контрольная работа состоит из титульного листа, основной части (три задачи и одиннадцать тестовых заданий), списка использованных источников. Контрольная работа пишется от руки разборчивым подчерком или оформляется на компьютере на одной стороне белой бумаги формата А4 (210х297 мм). Объем контрольной работы не более 10 - 15 страниц машинописного текста, включая титульный лист и список использованных источников. Размеры полей: левое – 3 см, правое – 2 см, верхнее – 2 см, нижнее – 2 см. При оформлении на компьютере используется шрифт –12, интервал - 1,5. Текст основной части делят на разделы (при необходимости - на подразделы и пункты). Каждый раздел следует начинать с нового листа. Страницы работы нумеруют арабскими цифрами. Титульный лист включают в общую нумерацию. На титульном листе номер не ставят, на последующих страницах номер проставляют в правом верхнем углу. Графический материал, выполненный на отдельных страницах, включается в порядковую нумерацию, и размещается в контрольной работе после первого упоминания о них в тексте. На титульном листе должны быть указаны название факультета, учебной дисциплины, группа и ФИО студента, ФИО, звание и должность преподавателя, проверяющего работу, дата предоставления на кафедру. Список использованных источников должен содержать перечень источников, использованных при выполнении контрольной работы. Сведения об источниках необходимо давать с указанием автора, названия, места издания, издательства, года издания. Законченная работа, содержащая все требуемые элементы оформления, вставленная в обложку и скрепленная по левому краю, сдается для проверки на кафедру. Если в работе имеются ошибки, преподаватель на полях или в рецензии делает соответствующие замечания. После получения проверенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания преподавателя. Исправления и дополнения должны быть выполнены на отдельных листах и вложены в соответствующие места контрольной работы. Вносить поправки в ранее написанный текст после проверки, студенту не разрешается. Если контрольная работа получает неудовлетворительную оценку, студент должен выполнить работу на другую тему по согласованию с преподавателем. Варианты контрольных работ (см. следующие листы- каждый вариант на двух листах) Вариант 1 Задание № 1. ООО « Луч » занимается производством мебели. В первом квартале текущего года по счету-фактуре реализована продукция покупателю по ценам без НДС на сумму 1200 тыс. руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 тыс. руб. От покупателей на расчетный счет поступила выручка в сумме 354 тыс. руб., авансы в счет будущих поставок – 236 тыс. руб. Оплачены поставщикам материалы в сумме 590 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82,6 тыс. руб., они оплачены в размере 40% от стоимости полученных услуг. Определить НДС к уплате в бюджет , указать сроки уплаты. Задача № 2 Исчислите налог на доходы физических лиц за текущий год из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух иждивенцев, руб.: январь - 12000 июль - 14000 + подарок стоимостью 6000 руб февраль – 12000 август - 14000 март - 17500 сентябрь - 15000 апрель - 13500 октябрь - 16000 май - 14000 ноябрь - 16000 июнь - 15000 декабрь - 17000 + премия по итогам года – 13000 руб. Предприятие находится в г. Рубцовске Алтайского края. Исчисленную сумму НДФЛ распределите между уровнями бюджетной системы. Определить сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную налоговым агентом в январе, феврале и марте текущего года. Задача № 3 Коммерческий банк имеет филиал, который находится в другом регионе, имеет отдельный баланс и расчетный счет. Ставка налога на прибыль по доле субъекта РФ по месту нахождения банка составляет 18 % , а по месту нахождения филиала составляет 15%. Рассчитать: кто, куда и сколько должен заплатить налога на прибыль за отчетный год, имея следующие данные: 1. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов банка - 2 000 000 руб. ( в т.ч. по филиалу - 150 000 руб.) 2. Среднесписочная численность сотрудников банка - 400 чел ( в т.ч. по филиалу - 58 чел.) 3. Налогооблагаемая прибыль за год составила - 480 000 руб. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011 | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... |
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»... При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических... |
| Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол... | | Учебно-методический комплекс дисциплины культурология 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины природопользование 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Тесты по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования | | Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.... |
