12. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ
Одним из важнейших условий успешного развития Банка является организация эффективного контроля и управления рисками. Для сохранения устойчивости и надежности в ОАО «Роял Кредит Банк» действует эффективная система управления рисками, созданная в соответствии с мировыми стандартами и с учетом новых требований к финансовым институтам со стороны Центрального Банка Российской федерации. Среди основных задач системы риск - менеджмента Банка – обеспечение оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и надежности посредством количественного изменения рисковых позиций и оценки возможных потерь.
Существующая в Банке система управления рисками позволяет учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковских операций. Данная система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками.
Основные принципы управления рисками закреплены во внутренних документах Банка и являются обязательными для исполнения всеми структурными подразделениями. Функции управления риском разделены между органами, которые являются ответственными по установлению политики и процедур управления риском, включая установление лимитов, и подразделениями, чьей функцией является реализация этой политики и осуществление процедур, включая контроль рисков и лимитов на постоянной основе. Для прогнозирования состояния рисков используется также метод стресс – тестирования.
Финансовые риски
В условиях роста кредитного портфеля в системе риск - менеджмента ОАО «Роял Кредит Банк» особое место в 2009 году занимало управление кредитными рисками, включавшее оценку и контроль рисков, приходящихся как на отдельных заемщиков, так и на группы взаимосвязанных заемщиков.
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
В соответствии с внутрибанковскими документами, Банк в своей деятельности применяет основные методы управления рисками:
регламентирование операций;
аналитический метод;
лимитирование операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь.
При принятии решений о выдаче кредитов в 2009 году выполнялась многоступенчатая процедура принятия решения. Процедура кредитования соблюдалась, решения о выдаче кредитов принимались соответствующими органами.
В рамках подходов определения кредитных рисков и снижения факторов, влияющих на этот риск, в течение 2009 года периодически пересматривалась внутренняя нормативная база Банка, в том числе в связи с изменяющимся законодательством.
Качество кредитного портфеля контролируется ежедневно при расчете нормативов кредитного риска (ограничение максимальной суммы кредита в пользу одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальная величина кредитного риска по инсайдерам, акционерам Банка).
В рамках адекватной оценки кредитных рисков, создаются резервы на возможные потери по ссудной задолженности.
Риск потери ликвидности - это риск, связанный с возможным невыполнением Банком своих обязательств или не обеспечением требуемого роста активов.
Стратегия Банка в области управления ликвидностью заключается в безусловном исполнении обязательств перед клиентами. Управление ликвидностью осуществляется путем управления активами и пассивами Банка. Управление активами заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (средства на счетах в Банке России и других высоконадежных кредитных организациях, в ликвидных ценных бумагах). Управление пассивами заключается в привлечении займов на межбанковском рынке (оперативное управление) и планомерном привлечении депозитов.
Банк планирует мгновенную (ежедневно) и текущую (ежемесячно) ликвидность, чтобы не возникали неожиданные изъятия или неожиданные заимствования, которые и создают риск ликвидности. Оценивая прогнозы и фактическое исполнение планов движения денежных потоков, отмечено, что дефицита ликвидности и платежеспособности за 2009 год ОАО «Роял Кредит Банк» не испытывал. Банк своевременно и в полном объеме отвечал по своим текущим обязательствам.
Кроме того, Банк ежеквартально проводил анализ состояния текущей платежной позиции с использованием сценариев негативного для Банка развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на ликвидность.
В целях управления срочной (долгосрочной) ликвидностью проводится ежеквартальный анализ риска потери ликвидности, в ходе которого рассчитываются показатели избытка (дефицита) ликвидности за период и нарастающим итогом, на основании чего определяется потребность Банка в ликвидных средствах по каждой группе срочности.
В целях контроля и оценки состояния ликвидности Банком на ежедневной основе рассчитываются нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Значения нормативов Н2 и Н3 на уровне, превышающем минимально допустимые значения, а значение норматива Н4 – ниже максимально допустимого, свидетельствуют о поддержании Банком корректной структуры требований и обязательств по срокам в течение всего анализируемого периода. Показателем надлежащей работы в области управления риском ликвидности в 2009 г. является отсутствие нарушений обязательных нормативов ликвидности. Банк своевременно и в полном объеме отвечал по своим текущим обязательствам.
Рыночный риск включает в себя:
-валютный;
-процентный;
-фондовый.
Валютный риск – риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения курса иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Для минимизации валютного риска Банком соблюдаются ограничения по длинным и коротким позициям, которые установлены для каждого вида валюты отдельно и для всех валют вместе. Отношение суммарной открытой валютной позиций к капиталу Банка в отчетном периоде не превышало 20%-го лимита.
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам.
В целях ограничения процентного риска Банк:
регламентирует максимальную ставку привлечения ресурсов и минимальную ставку размещения средств с учетом предельно допустимой маржи Банка;
осуществляет непрерывный мониторинг стоимости ресурсов.
Фондовый риск – риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
В целях минимизации риска, возникающего при работе на рынке ценных бумаг, принимаются следующие меры:
• диверсификация вложений по секторам финансового рынка и эмитентам;
• установление лимитов по операциям с ценными бумагами.
Порядок расчета размера рыночных рисков регламентируется нормативными актами Банка России и уменьшает значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка.
Функциональные риски
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Основной целью управления операционным риском Банка является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе сокращения (исключения) возможных убытков. Цели управления операционным риском Банка достигаются на основе системного, комплексного подхода, посредством решения следующих задач:
формирования оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска;
качественной и количественной оценки (измерения) операционного риска;
создания системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение величины операционного риска, критически значимой для Банка (минимизацию риска).
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска, а также своевременного принятия надлежащего управленческого решения по снижению его влияния на деятельность кредитной организации, Банк осуществляет мониторинг с использованием системы индикаторов уровня операционного риска. По факту ухудшения показателей влияния операционного риска на кредитную организацию по различным направлениям деятельности, Банк определяет необходимые меры по минимизации операционного риска. Минимизация операционного риска Банка предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие: несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; несовершенства правовой системы; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (просчетами и неточностями при составлении документов, их подделкой, хищением, недостаточной степенью полномочий лица, заключающего сделку, неправильным оформлением доверенности, слишком длинным рассмотрением дел в судах); незаконных операций, в связи с полным или частичным неисполнением условий сделки.
В целях минимизации правового риска банк использует следующие основные методы:
стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) юридическим отделом заключаемых банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартных;
при разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий учитывает положения учредительных документов Банка и требования законодательства Российской Федерации;
осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;
на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации;
все служащие Банка имеют постоянный доступ к актуальной информации по законодательству и внутренним документам Банка.
В целях минимизации правового риска Банк также осуществляет получение сведений от клиентов для их идентификации, установления и идентификации выгодоприобретателей в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Риск потери деловой репутации (репутационный риск) Банка связан с риском возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. В 2009 году банк ежеквартально проводил оценку репутационного риска на основании аналитических данных, и при наличии негативных факторов воздействия осуществлял мероприятия, направленные на устранение факторов, влекущих увеличение уровня риска потери деловой репутации Банка.
В целях минимизации репутационного риска в Банке на постоянной основе:
проводится идентификация и изучение клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми Банк осуществляет банковские операции и другие сделки с высокой степенью риска;
поддерживается ликвидность Банка, обеспечивается своевременность расчетов по поручению клиентов;
повышается уровень обслуживания клиентов, разрабатываются новые банковские услуги;
осуществляется внутренний контроль при совершении Банком операций и других сделок, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
осуществляется адекватная кредитная, инвестиционная и рыночная политика;
контролируется достоверность бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
осуществляется мониторинг, своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности сообщений о Банке в средствах массовой информации и своевременное реагирование на них;
применяются дисциплинарные меры к служащим, виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации Банка и др.
Стратегический риск является следствием неверно сформулированной стратегии управления Банком, влекущей за собой негативные последствия. С целью снижения стратегического риска Банком разработан бизнес план на 2010 год, в котором определены основные, перспективные направления его деятельности, с учетом недостатков и преимуществ перед конкурентами, определен необходимый объем ресурсов (финансовых, материально-технических) и организационные меры, обеспечивающие достижение стратегических целей деятельности. Для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и получения контрольных показателей, в Банке осуществляется финансовое планирование, результатами которого являются плановый баланс, план доходов-расходов и прибыли Банка.
На постоянной основе Банком осуществляется контроль фактических результатов деятельности, целью которого являются:
оценка хода выполнения утвержденных планов развития Банка и его подразделений по заданным этими планами системами показателей;
выявление на ранних стадиях факторов, которые могут отрицательно повлиять на выполнение планов;
обеспечение руководства Банка информацией, на основе которой можно оценить последствия принимаемых решений, уровень достижения плановых показателей стратегического и текущего характера, в режиме реального времени;
своевременная корректировка финансового плана в целях адекватности и достижимости бюджета.
Деятельность Банка в 2009 году в целом соответствовала заданной Стратегии развития.
|
