Учебное пособие Допущено Научно-методическим советом по изучению истории и культуры ислама для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки (специальности) «теология»
Скачать 2.07 Mb.
|
| Глава 3. Сущность, функции и формы кредита 3.1. Сущность и функции кредита. 3.2. Формы кредита. В третьей главе студенты изучают теоретические основы кредита: сущность, функции и формы кредита. Главная цель – усвоение основополагающих принципов кредита и умение отличать его формы, что крайне необходимо современному человеку, в том числе и в чисто потребительском аспекте. 3.1. Сущность и функции кредита Необходимость и сущность кредита. Слово – «кредит» происходит от латинского слова creditum - «ссуда», «долг», «доверие». Это экономическая категория, сущность которой заключается в аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и выдаче их в ссуду. Одновременно это разновидность экономической сделки, договор о займе или ссуде. Кредитор предоставляет заемщику деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата и с оплатой в виде ссудного процента. Для банков кредитование – основная функция. Заемщику кредит позволяет сократить время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей; увеличить свои ресурсы и расширить хозяйство. С помощью кредита свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который за плату предоставляется во временное пользование. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставленного в ссуду. Необходимость кредита возникает вследствие объективного несовпадения потребности в денежных средствах с их наличием. Например вследствие несовпадения скорости кругооборота средств в различных отраслях, сезонного характера производства, технологических различий и т. п.. В одних случаях высвобождаются свободные денежные средства, в других возникает потребность в них. Кредит существенно влияет на объем денежной массы и скорость обращения денег. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новое платежное средство. При передаче денежных средств на время в виде ссуды за кредитором сохраняется право собственности. Рассматривая сущность кредитных отношений выделяют три элемента: субъект; объект; ссудный процент. Субъекты кредитных отношений - это кредиторы и заемщики. Чтобы выдать ссуду кредитор должен обладать определенными средствами. Источниками средств могут быть собственные накопления и заемные средства. Выдавая ссуду кредитор заинтересован в ее возврате и в доходе от вложения средств. Заемщик получая ссуду, обязуется ее возвратить в установленный срок. Заемщик не является собственником заемного капитала, он его временный владелец. Предприятие-заемщик использует ссуду, чтобы также извлечь доход. За пользование кредитом заемщик платит ссудный процент. Объектом кредитных отношений выступает сама ссуженная стоимость. Сущность кредита находит свое выражение в элементах кредита, в принципах кредита, в функциях и роли кредита. Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые являются основой кредита и всей системы кредитования. Принципы кредита. Сущность кредита проявляется в принципах кредитования. Принципы кредитования - это главные правила, на которых кредит выдается заемщику. Эти принципы раскрывают сущность кредита. Основными принципами кредита являются: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, дифференцированность и целевой характер. Принцип срочности означает, что возвращать ссуду требуется в срок установленный кредитным договором. Время, составляющее атрибут движения стоимости, имеет существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. Погасить кредит можно следующими способами: - вернуть всю сумму долга с процентами в четко установленный период; - вернуть долг в четко определенные промежутки времени; при этом для каждого из них установлена своя процентная ставка; - выплачиваются в установленные сроки проценты по кредиту, по окончании действия кредитного договора возвращается вся сумма долга; - указываются только условия возврата, а время возврата кредита и процентов не указывается. Принцип возвратности кредита заключается в необходимости возврата заемных средств. В соответствии с законом возвратности кредита (в отличие от собственных и бюджетных ресурсов) ссуженная стоимость возвращается кредитору, т. е. к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности. Обеспеченность кредита является защитой имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком договорных обязательств. Виды обеспечения кредита: залог, поручительство, гарантия, и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. При залоге гарантией выполнения требований кредитора является имущество должника. В случае невыполнения обязательств право на имущество переходит к кредитору. По договору поручительства поручитель обязуется в случае несостоятельности заемщика погасить задолженность перед кредитором. Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект. Гарантия является особым видом поручительства, применяемым только между юридическими лицами. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита предусматривает, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик возмещает банку определенную долю непогашенной суммы. Страхование увеличивает расходы заемщика, поскольку включает в себя страховые платежи. Принцип платности связан с оплатой заемщиком права пользования кредитом. Платность кредита означает, что заемщик должен заплатить за временное заимствование денежных средств. Принцип платности реализуется через механизм банковского (ссудного) процента. Дифференцированность кредита предполагает, что кредит предоставляется только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств. Нарушение целевого характера, зафиксированного договором, может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. От того, куда вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирований кредита в кругообороте средств. Функции кредита. Через функции кредита выражается сущность кредитных отношений. Кредиту присущи следующие функции: - аккумуляция временно свободных денежных средств; - перераспределительная; - регулирование денежного оборота путем замещения наличных денег кредитными; - экономия издержек обращения; - ускорение концентрации капитала; - ускорение НТП. Аккумулируя денежные средства банки формируют кредитные ресурсы, а вкладчики получают возможность квалифицированно обернуть принадлежащий им капитал и получить доход. Перераспределительная функция. На кредитном рынке свободные финансовые ресурсы перетекают из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит снимает противоречия связанные с необходимостью свободного перелива капитала из одних отраслей в другие и фиксацией капитала в определенной натуральной форме. Замещение действительных денег кредитными операциями. Банки, сосредотачивая у себя денежный оборот, замещают реальные деньги бухгалтерскими операциями по ссудным и расчетным счетам. В обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Безналичное перечисление денег с одного счета на другой в расчетах за товары и услуги, зачеты взаимной задолженности и другие операции позволяют сократить налично-денежные платежи и улучшить структуру денежного оборота. Экономия издержек обращения. Реализация этой функции вытекает из экономической сущности кредита, когда источником кредита выступают временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала средства. Мобилизуя временно свободные средства кредит дает возможность восполнить недостаток финансовых ресурсов у предприятий. Ускорение концентрации капитала. Заемные средства позволяют расширить масштабы бизнеса и увеличить прибыль. Расширение и развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Ускорение научно-технического прогресса. Банки осуществляют целенаправленный отбор будущих заемщиков. В идеале ссуду получает тот, кто способен наиболее эффективно ее инвестировать. Банки могут стимулировать внедрение прогрессивных технологий. Функционирование многих научных центров немыслимо без кредита. 3.2. Формы кредита Классификацию кредита принято осуществлять по основным базовым признакам. По отношению к ссуженной стоимости различают товарную форму кредита, денежную форму кредита, и смешанную форму кредита, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. В зависимости от роли и статуса кредитора выделяют следующие формы кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит, и международный кредит. Банковский кредит. Наиболее распространенная форма кредитных отношений. Кредиторами выступают банковские учреждения. Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию от Центрального банка. Заемщиками выступают юридические лица. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Коммерческий кредит. Исторически являлся одной из первых форм кредитных отношений в экономике. Известен также как вексельная форма. Это кредит, который хозяйствующие субъекты предоставляют друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. В основе коммерческого кредита лежит отсрочка продавцом оплаты товара и предоставление покупателем векселя, как обязательства оплатить стоимость покупки по истечении установленного срока. Использование коммерческого кредита может ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Кредиторами выступают хозяйствующие субъекты: предприятия и организации. Потребительский кредит выражает отношения между заемщиком и кредитором при кредитовании конечного потребления. Целевое кредитование физических лиц осуществляется в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает черты коммерческого и банковского кредитов. Кредиторами могут выступать как кредитные организации, так и юридические лица осуществляющие реализацию товаров и услуг. В рассрочку, как правило, реализуются товары длительного пользования. Кредитные организации могут предоставлять денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, дач), оплаты медицинского обслуживания и др.. Государственный кредит. Так называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство. Государство мобилизует свободные денежные средства предприятий и населения для финансирования своих расходов под ценные бумаги государства. Госкредит заменяет эмиссию денег, изымает деньги из обращения. Сумма выпущенных, но не погашенных государственных займов с процентами называется государственным долгом. Обслуживание государственного долга в РФ возложено на Центральный банк. Рефинансирование государственного долга – это погашение старых займов новыми. Международный кредит. В этом случае государство выступает заемщиком или кредитором на мировом финансовом рынке. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране. Участниками кредитных отношений могут выступать отдельные юридические лица, правительства государств и международные финансово-кредитные институты. Существуют также особые формы кредита, где кредитные отношения являются лишь одной из составных частей более сложной совокупности отношений. Это: - лизинг; - факторинг; - форфейтинг. Банковский кредит. Это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений. Объектом кредитных отношений выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Кредиторами выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление кредитных операций. Заемщиками являются юридические лица. Кредит офрмляется кредитным соглашением или договором. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Кредитор имеет целью получение дохода в виде ссудного процента. Кредит предоставляется на условиях срочности, платности и возвратности. Особенности банковского кредита: - в источниках кредита преобладает привлеченный капитал (т. е. средства, полученные от клиентов банка; - банк выдает в ссуду временно свободные денежные средства субъектов, размещенные на счетах в банке; - банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением. Банковский кредит классифицируют: 1. По назначению: - промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие оборотных средств и т. п.. - сельскохозяйственные ссуды; предоставляются фермерам и крестьянским хозяйствам; - коммерческие ссуды предоставляются функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг; - ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости; - потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на неотложные нужды и приобретение недвижимости; - межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу. 2. По срокам погашения: - краткосрочный - до 1 года; - долгосрочный - свыше 1 года (в некоторых странах - свыше 3-х); 3. По обеспеченности: - доверительные ссуды, когда единственной формой обеспечения является кредитный договор; - обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т. п.); - ссуды под финансовые гарантии третьих лиц; 4. По способу погашения: ссуды, погашаемые единовременным платежом; ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора; 5. По направленности: - ссуды общего характера, которые клиент может использовать по собственному усмотрению (эти ссуды ограничены); - целевые ссуды, предназначенная на строго определенные цели. При банковской форме кредита доходом является ссудный процент. Он определяется по средним ставкам периода и оговаривается в кредитном договоре при выдаче ссуды. Ссудный процент взимается тремя способами: 1. Процент возвращается вместе со ссудой. Этот способ характерен для краткосрочных ссуд; 2. Процент возвращается постепенно, в течение всего времени погашения. Этот способ характерен для долгосрочных ссуд; 3. Процент удерживается банком в момент выдачи ссуды. Вопросы для самопроверки:
Литература
|
Похожие:
 | Методические рекомендации допущено Научно-методическим советом по... ... | | Учебное пособие Допущено учебно-методическим объединением по образованию... Допущено учебно-методическим объединением по образованию в области технологии и проектирования текстильных изделий в качестве учебного... |
| Учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся... Г46 Гигиена труда : учебное пособие / авт сост. Л. В. Козачук. — Балашов : Изд-во «Николаев», 2005. — 60 с | | Учебное пособие теория ландшафтной архитектуры и методология проектирования... Допущено Министерством сельского хозяйства Российской Федерации для высших учебных заведений в качестве учебного пособия для студентов... |
| Учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся... Т11 Теория и методика обучения математике: лабораторный практикум : учеб пособие для студ высш учеб заведений, обучающихся по направлению... | | Учебное пособие Москва 2010 Федеральное агентство по образованию... Допущено Научно-методическим советом Государственного университета управления в качестве учебного пособия по дисциплине «Отечественная... |
| Учебное пособие для студентов высших учебных заведений Махачкала 2008 Книга предназначена для студентов, аспирантов, преподавателей высших учебных заведений, работников органов государственной власти... | | Учебник Допущено Учебно-методическим объединением в области менеджмента... Лекция введение. Назначение и состав методологий внедрения информационных систем 4 |
 | Тесты допущено Учебно-методическим объединением по образованию в... М91 Маркетинг-практикум: задачи, кейсы, тесты: учебное по собие / Т. В. Муртузалнева, Р. К. Цахаев. —М.: Издательство «Экзамен»,... | | Лезина О. В., Федоров И. В. Управление знаниями в организации: Учебное... Учебное пособие предназначено для студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений, а также практиков,... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Рекомендовано Научно-методическим советом по философии Министерства образования Российской Федерации в качестве учебника по курсу... | | Учебник для вузов. М.: Аспект Пресс, 2001. 383 с; isbn 5-7567-0150-8 Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по... |
| Теория и методика физического воспитания Учебник предназначен для студентов высших физкуль турных учебных заведений, обучающихся по специальности 022300 «Физическая культура... | | Е. Н. Миронова Сборник лекций по гимнастике для студентов высших... Учебно-методическое пособие предназначено студентам высших учебных заведений, обучающим по специальности 034600 «Рекреация и спортивно-оздоровительный... |
| Методические указания к выполнению лабораторных работ Ставрополь Учебное пособие предназначено для студентов высших учебных заведений, оно может быть использовано также преподавателями вузов, учителями... | | И. Б. Малочевская режиссерская школа товстоногова РекомендованоУчебно-методическим объединением высших учебных заведений в области театрального искусства в качестве учебного пособия... |
