Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по улучшению финансового состояния

Скачать 1.76 Mb.

Название	Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по улучшению финансового состояния
страница	11/11
Дата публикации	07.12.2014
Размер	1.76 Mb.
Тип	Диплом

100-bal.ru > Финансы > Диплом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Главный инженер

Руководитель

Заместитель

главного инженера

Отдел охраны

труда и производственной

безопасности

Отдел подготовки проектной и исполнительной документации

Сметно-договорной отдел

Отдел

главного

механика

Производственно-технический отдел

Строительный участок №1

Строительный

участок №3

Специальный монтажный участок

Отдел поставок оборудования и материалов

Участок отделочных работ

Заместитель

руководителя
Первый отдел

Отдел закупок и информационно-технического обеспечения

Юридический

отдел

Отдел

секретариата
Главный

бухгалтер
Пуско-наладочный участок

Электромонтажный участок

Ремонтно-меха-нический участок

Участок малой

механизации

Отдел

кадров
Транспортный

отдел

Отдел режима и контроля допуска

Жилищно-бытовой

отдел

Специалист по управлению финансами
Финансово-экономический отдел

Приложение 6

Проектируемая организационная структура управления ФГУП «УСС» ФСБ России

Приложение 7

Должностная инструкция специалиста по управлению финансами

I. Общие положения

1. Специалист по управлению финансами относится к категории специалистов.

2. На должность специалиста по управлению финансами назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее 3 лет.

3. Специалист по управлению финансами должен знать:

3.1. Законодательные и нормативные правовые документы, определяющие требования к финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

3.2. Принципы организации финансовой работы на предприятии.

3.3. Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (товаров, услуг, работ), планов по прибыли.

3.4. Систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление финансовыми потоками.

3.5. Основы управления собственным капиталом предприятия.

3.6. Методы оценки финансовых активов, доходности и риска.

3.7. Основы управления оборотным капиталом, модели формирования собственных оборотных средств.

3.8. Принципы определения предпринимательского риска.

3.9. Порядок краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств.

3.10. Порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений.

3.11. Принципы финансового контроля.

3.12. Порядок и формы финансовых расчетов.

3.13. Принципы и методы налогообложения.

3.14. Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.

4. Назначение на должность финансового менеджера и освобождение от должности производится приказом директора.

5. Финансовый менеджер подчиняется непосредственно директору.

6. На время отсутствия финансового менеджера (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

II. Должностные обязанности

Специалист по управлению финансами:

1. Управляет финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли.

2. Разрабатывает проекты перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

3. Разрабатывает нормативы оборотных средств и проводит мероприятия по ускорению их оборачиваемости.

4. Разрабатывает мероприятия по управлению структурой капитала и определяет цену капитала.

5. Анализирует финансово-экономическое состояние предприятия и результаты его деятельности.

6. Проводит мероприятия, направленные на обеспечение платежеспособности предприятия, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых материально-технических ресурсов, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции (товаров), укрепление финансовой дисциплины.

7. Обеспечивает выполнение финансового плана и бюджета, плана по прибыли и другим финансовым показателям.

8. Разрабатывает методы регулирования финансовых результатов производственной деятельности предприятия (определение оптимальных вариантов формирования элементов себестоимости производства, распределения затрат, ценообразования, пр.).

9. Управляет активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами; реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия).

10.Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование; краткосрочное и долгосрочное кредитование; лизинговое финансирование; привлечение заемных и использование собственных средств, пр.), анализирует возможности их использования и разрабатывает схемы их использования.

11. Визирует предложения о размещении средств, получении кредитов, использовании иных источников финансирования и представляет их на рассмотрение руководителю предприятия.

12. Устанавливает деловые связи с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями, лизинговыми компаниями, другими организациями.

13. Обеспечивает целевое использование собственных и заемных средств.

14. Подготавливает банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия.

15. Проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений.

16. Обеспечивает: своевременное поступление доходов; оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций; оплату счетов поставщиков и подрядчиков; погашение займов; выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим;

17. Обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживает состояние собственных средств.

18. Проводит расчеты прибыли от реализации услуг, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью предприятия.

19. Принимает решения о распределении прибыли по следующим направлениям: финансирование производства, исходя из производственных планов; выплата дивидендов; выплата заработной платы; погашение задолженности, в т.ч. в государственный бюджет; реализация социальных программ; пр.

20. Проводит работу по: расчетам налогов на прибыль и иных налогов; планированию и управлению минимизацией налогов; перечислению налогов и сборов в государственные и местные бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды.

21. Анализирует исполнение смет, оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности предприятия.

22. Организует учет движения финансовых средств и подготавливает отчеты для директора по проблемам финансирования, администрирования и другим финансовым вопросам.

23. Обеспечивает правильность составления отчетной документации и достоверность информации, содержащейся в ней.

24. Выполняет функцию координатора и советника директора по финансовым вопросам.

III. Права

Специалист по управлению финансами имеет право:

1. Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам.

2. Запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия.

4. Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.

5. Подписывать финансовые документы.

6. Визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.).

7. Самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам.

8. Вносить директору предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.

IV. Ответственность

Специалист по управлению финансами несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, – в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, – в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.

3. За причинение материального ущерба предприятию – в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

Приложение 8

Программа проверки дебиторской задолженности

№ п/п	Раздел программы и перечень контрольных процедур	Источники информации	Приемы и способы контроля
1	2	3	4
1. Правовая оценка договоров
1.1	Экспертиза договоров с поставщиками и подрядчиками	Договоры купли-продажи, поставки, лизинга и иные соглашения по поставкам материальных ресурсов и выполнению подрядных работ	Контрольное изучение документов
1.1.	Экспертиза договор с покупателями и заказчиками	договоры купли-продажи, контрактации и иные соглашения по продажам	Контрольное изучение документов
2. Контроль надлежащей организации первичного учета дебиторской задолженности
2.1.	Контроль законности совершения операций и создания первичных документов	Накладные, счета-фактуры, договоры, акты сдачи-приемки авансовые отчеты, акты инвентаризации и другие первичные документы по учету дебиторской задолженности, графики документооборотов, организационно-распорядительная документация по вопросам хранения и доступа к ПУД и т.д.	Просмотр документов, опрос должностных лиц, письменные запросы отдельных организаций
2.2.	Контроль соответствия первичной документация регистрируемым оперативным фактам
2.3	Формальная проверка первичных документов на наличие обязательных реквизитов
2.4	Контроль полноты, точности и своевременности регистрации и обработки первичных документов
2.5	Проверка соблюдения графика документооборота
2.6	Проверка защиты информации от несанкционированного доступа
2.7.	Проверка организация хранения документов
3. Контроль состояния дебиторской задолженности
3.1.	Проверка реальности дебиторской задолженности	Журналы-ордера №6, №7,№8,№11, акты сверок, решения судов, переписка с организациями	Инвентаризация задолженности, опрос должностных лиц, контрольное изучение документов
3.2.	Проверка правильности списания безнадежной дебиторской задолженности
4. Контроль правильности отражения в бухгалтерском учете дебиторской задолженности по ее составляющим элементам
4.1.	Проверка расчетов с покупателями и заказчиками в части «Авансов выданных»	Договоры ,платежные поручения, переписка с организациями, журнал-ордер №6, ведомости аналитического учета по счету 60	Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей по отражению расчетов с поставщиками и подрядчикам, опросы должностных лиц, письменные запросы отдельных организаций
4.2.	Проверка расчетов с покупателями и поставщиками	Первичные документы по продаже строительной продукции, договоры продажи продукции, журнал-ордер №11, ведомости аналитического учета по счету 62, переписка с покупателями и заказчиками	То же применительно к расчетам с покупателями и заказчиками
1	2	3	4
4.3.	Проверка расчетов по социальному страхованию и обеспечению, а также по налогам и сборам и в части переплат	Налоговые декларации и расчеты, налоговые регистры, первичные документы по отражению операций, связанных с формированием налоговой базы по отдельным налогам и сборам, журнал-ордер №8, ведомости аналитического учета по счетам 69, 68 и 19, платежные поручения, выписки банка	Контрольный пересчет налоговой базы по отдельным налогам и сборам, контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей по отражению операций, связанных с формированием налоговой базы и уплатой налогов и сборов, взносов во внебюджетные фонды, сопоставление учетных данных с данными налоговых деклараций по отдельным налогам и сборам, взносам во внебюджетные фонды
4.4.	Проверка расчетов с подотчетными лицами	Авансовые отчеты, расходные кассовые ордера, журнал-ордер №7, машинограммы по счету 71.	Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей по отражению расчетов с подотчетными лицами, опросы должностных лиц.
4.5.	Проверка расчетов по возмещению материального ущерба	Акты инвентаризации, докладные записки, расчеты потерь и другие документы по выявлению материального ущерба, журнал-ордер №8, ведомости аналитического учета по счетам 94, 73.	То же применительно к расчетам по возмещению материального ущерба
4.6.	Проверка расчетов с учредителями в части излишне уплаченных сумм	Учредительный договор, устав и иные учредительные документы, первичные по отражению расчетов с учредителями, формы №1 и №2,журнал-ордер №8, ведомости аналитического учета по счету 75	То же применительно к расчетам с учредителями
4.7.	Проверка расчетов с персоналом по оплате труда в части переплат	Штатное расписание, положение об оплате труда, трудовые договоры, расчетно-платежные ведомости, первичные документы по учету труда и выполненных работ, данные аналитического и синтетического учета по счету 70, платежные поручения, выписки банка	Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей, сопоставление фактических выплат по труду с положением об оплате труда, контрольные обмеры отдельных работ
4. 8	Проверка расчетов с прочими дебиторами	Первичные документы по отражению расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, журнал-ордер №8, ведомости аналитического учета по счетам 76, 73, 79	Контрольное изучение документов и их встречная сверка, прослеживание учетных записей по отражению расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, опросы должностных лиц.

Приложение 9

Анализ дебиторской задолженности по срокам образования

Статьи дебиторской задолженности	Всего на конец периода, тыс.руб.	В том числе по срокам образования
Статьи дебиторской задолженности	Всего на конец периода, тыс.руб.	до 1 мес.	от 1 до 3 мес.	от 3 до 6 мес.	от 6 до 9 мес.	от 9 до 12 мес.	более 1 года

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

	Дипломная работа на тему: Проект мероприятий по улучшению Целью дипломного проекта является разработка проекта мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия зао «дикси юг»		Проект мероприятий по улучшению финансового состояния организации Целью дипломного проекта является изучение аспектов формирования финансовой стратегии предприятия на основе анализа его финансово-экономического...
	Дипломный проект на тему: «Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по разработке антикризисной... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Дипломный проект на тему: «Проект мероприятий по совершенствованию... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Реферат Баранов К. Г., Игнатенков А. И. Дипломный проект на тему... Общий объем проекта составляет 78 страниц. Дипломный проект содержит 1 рисунок, 16 таблиц. Список литературы представлен 30 источниками...
	Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по совершенствованию... Целью дипломной работы является разработка мероприятий по совершенствованию товародвижения в сети магазинов ип шумитовой В		Дипломный проект на тему: «Проект реконструкции участка текущего... Общий объем проекта составляет 70 страниц. Дипломный проект содержит 4 рисунка, 15 таблиц. Список литературы представлен 29 источниками...
	Дипломный проект на тему: «Проект реконструкции участка текущего... Общий объем проекта составляет 70 страниц. Дипломный проект содержит 4 рисунка, 15 таблиц. Список литературы представлен 29 источниками...		Реферат Дипломный проект на тему «Автоматизированная система управления... Дипломный проект на тему «Автоматизированная система управления санаторным комплексом «Валуево». Подсистема «Диетпитание» состоит...
	Дипломный проект на тему: Проект детского кафе на 50 мест в Торгово- офисном центре г. Пушкино Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект на тему: «Проект сервисного центра по обслуживанию... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Проект мероприятий по совершенствованию системы снабжения зао «нпп... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Требования к выполнению выпускной квалификационной работы (дипломный проект) введение Дипломный проект (ДП) является квалификационной работой, итоговой аттестацией, завершающей подготовку студента по специальности 220601...
	Дипломный проект на тему: Проведение реструктуризации туристической компании Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект На тему: Совершенствование методики калькулирования себестоимости на примере цеха по производству пластиковых карт на Пермской печатной...

Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по улучшению финансового состояния

Похожие: