Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по улучшению финансового состояния

2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 2.1 Общая характеристика ФГУП «УСС» ФСБ России Федеральное государственное унитарное предприятие «Управление специального строительства» Федеральной службы безопасности России является строительным предприятием, осуществляющим полный цикл промышленного, гражданского и жилищного строительства. ФГУП Управление специального строительства» ФСБ России образовано в 1960 г. на базе строительных подразделений органов государственной безопасности. Предприятие находится в ведомственном подчинении Федеральной службы безопасности России, на одно из подразделений которой возлагается координация и регулирование его деятельности. Функции учредителя осуществляют Министерство имущественных отношений Российской Федерации и Федеральная служба безопасности Российской Федерации. Предприятие располагается по адресу: 119049, г. Москва, ул. Мытная, дом 16, стр.1. Официальный сайт: http://www.fgup-uss.ru. По своей организационно-правовой форме является государственным унитарным предприятием (ГУП). Полное наименование предприятия: федеральное государственное унитарное предприятие «Управление специального строительства» Федеральной службы безопасности Российской Федерации, сокращенное официальное наименование – ФГУП «УСС» ФСБ России. Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать со своим наименованием, штампы, бланки с изображением герба России, фирменное наименование. ФГУП «УСС» ФСБ России действует на основании Устава. Устав утвержден учредителями, зарегистрирован местными органами власти. ФГУП «УСС» ФСБ России осуществляет проектирование и строительство объектов в интересах Федеральной службы безопасности Российской Федерации. Управление специального строительства создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Как вытекает из основной цели - предприятие является коммерческой организацией. Для достижения своих целей ФГУП «УСС» ФСБ России осуществляет следующие виды деятельности: 1. Производство общестроительных работ, работ по капитальному ремонту зданий и сооружений, специальных работ по строительству и расквартированию войск. 2. Производит хозяйственное управление строительным производством. 3. Производит пуско-накладочные работы, лабораторные исследования, связанные со строительным производством и капитальным ремонтом зданий, сооружений, сетей и оборудования, а также, связанные с эксплуатацией зданий, сооружений, сетей, пожарной безопасностью. 4. Осуществляет охрану пожарной и общественной безопасности. 5. Осуществляет деятельность в области связи, защиты информации. 6. Осуществляет деятельность в области жилищно-коммунального хозяйства. 7. Осуществляет оптовую торговлю. Предоставляет услуги товарных складов и таможенных площадок. 8. Осуществляет производство металлических, деревянных конструкций, изделий, материалов, заготовок и другой продукции производственного назначения, их реализацию. 9. Проводит торгово-закупочные и посреднические операции по обеспечению строительно-монтажных работ материалами, конструкциями, оборудованием. 10. Проводит инжиниринговые услуги. 11. Ведет внешнеэкономическую деятельность. 12. Осуществляет управление специализированными организациями, ведущими монтажные, отделочные, транспортно-эксплуатационные, пуско-накладочные работы (услуги). 13. Участие в проектах сотрудничества с отечественными и зарубежными организациями в строительстве объектов социального, жилищного, культурно-бытового назначения, а также других видов работ (услуг) по защите государственной тайны, использованием сведений составляющих государственную тайну и защите конфиденциальной и коммерческой информации предприятия и других организаций. 14. Проведение независимой экспертизы и независимой технической экспертизы. 15. Организация и осуществление работ по капитальному строительству, расширению, реконструкции, модернизации и техническому перевооружению, капитальному и текущему ремонту объектов, зданий и сооружений: строительно-монтажные работы; санитарно-технические работы; электромонтажные работы; монтаж технологического и подъемно-транспортного оборудования; контроль качества строительства, технический надзор за строительством; выполнение функций генерального подрядчика; выполнение функций заказчика-застройщика. Основными заказчиками Предприятия являются Федеральная Служба Безопасности и Правительство города Москвы. Предпринимательская деятельность ФГУП «УСС» ФСБ России осуществляется на основании договоров. Контрагентами предприятия являются поставщики и заказчики. Основные финансово-экономические показатели деятельности ФГУП «УСС» ФСБ России за 2012-2013 гг. представлены в таблице 2.1. Данные таблицы 2.1 показывают, что в 2013 г. по сравнению с 2012 г. выручка от реализации строительных работ возросла на 11,1%, или на 217,9 млн. руб., составив 2172,4 млн. руб. Численность персонала увеличилась на 35 чел. или на 10,9% по сравнению с 2012 г, и составила в 2013 г. 355 чел. Численность специалистов выросла на 5,6% и составила в 2013 г. 95 чел, что на 5 чел. больше чем в 2012 г. Таблица 2.1 – Основные финансово-экономические показатели деятельности ФГУП «УСС» ФСБ России за 2012-2013 гг. № п/п Наименование показателей Ед. изм. Величина показателя Изменение показателя 2012 г. 2013 г. Абс. Темп роста, % 1 Выручка от реализации млн. руб. 1954,5 2172,4 217,9 111,1 2 Численность персонала чел. 320 355 35 110,9 в т.ч. специалистов чел. 90 95 5 105,6 3 Среднегодовая выработка:           1 работающего млн. руб. 6,11 6,12 0,01 100,2 1 специалиста млн. руб. 21,72 22,87 1,15 105,3 4 Фонд заработной платы персонала млн. руб. 297,4 335,9 38,5 112,9 в т.ч. специалистов млн. руб. 42,5 47,5 5,0 111,8 5 Среднегодовая заработная плата           1 работающего тыс. руб. 929,4 946,2 16,8 101,8 1 специалиста тыс. руб. 472,2 500,0 27,8 105,9 6 Себестоимость млн. руб. 1822,9 2041,2 218,3 112,0 7 Затраты на 1 руб. реализации руб. 0,93 0,94 0,01 100,7 8 Прибыль млн. руб. 131,6 131,2 -0,4 99,7 9 Рентабельность продаж % 6,7 6,0 -0,7 - 10 Рентабельность работ (услуг) % 7,2 6,4 -0,8 - В результате увеличения выручки от реализации уровень среднегодовой выработки на 1 работающего вырос на 0,2% или на 0,01 млн. руб. по сравнению с 2012 г. Среднегодовая выработка 1 специалиста выросла на 5,3%, что составило 1,15 млн. руб. Фонд заработной платы персонала возрос на 12,9% и составил в 2013 г. 335,9 млн.руб. Фонд заработной платы специалистов вырос на 11,8% или на 5 млн.руб., составив в 2013 г. 47,5 млн.руб. За счет увеличения фонда заработной платы среднегодовая заработная плата на 1 работающего выросла на 1,8% или на 16,8 млн. руб. Среднегодовая заработная плата на 1 специалиста увеличилась на 5,9% или на 27,8 млн. руб. Необходимо отметить, что темпы роста среднегодовой заработной платы работающих и специалистов опережают темпы роста их среднегодовой выработки (производительности), что является негативным фактором в деятельности предприятия. Вследствие увеличения выручки от реализации в 2013 г. произошло увеличение себестоимости на 12%. Однако, из-за того, что себестоимость росла более быстрыми темпами, чем выручка (+11,1%), затраты на 1 руб. реализации выросли 0,7% и составили в 2013 г. 0,94 руб., что на 0,01 руб. больше чем в 2012 г. Таким образом, по данным таблицы 2.1 можно сделать вывод о том, что в 2013 г. произошло ухудшение основных показателей предприятия. Так, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. прибыль снизилась на 0,3%, составив 131,2 млн. руб. (рис. 2.1.) Рисунок 2.1 – Основные показатели деятельности ФГУП «УСС» ФСБ России за 2012-2013 г. Переходя к показателям, характеризующим эффективность деятельности ФГУП «УСС» ФСБ России, можно отметить, что в 2012 г. значение показателя рентабельности работ (услуг) составляло 7,2% (рис. 2.2.) Рисунок 2.2 – Динамика значения показателей рентабельности продаж и рентабельности работ (услуг) ФГУП «УСС» ФСБ России за 2012-2013 гг. В 2013 г. произошло снижение показателя рентабельности работ (услуг) до 6,4%. Показатель рентабельность продаж также снизился с 6,7% в 2012 г. до 6,0% в 2013 г. Таким образом, влияние произошедших изменений на деятельность предприятия в целом можно оценить как негативное. 2.2 Анализ организационной структуры управления Организационная структура управления ФГУП «УСС» ФСБ России относится к линейно-функциональному типу (Приложение 3). При данной структуре управления сохраняется преимущество линейной структуры в виде принципа единоначалия, и преимущество функциональной структуры в виде специализации управления. Линейно-функциональная структура обеспечивает такое разделение управленческого труда, при котором линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные – консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов. Достоинства структуры: - освобождение линейных руководителей от решения многих вопросов, связанных с планированием финансовых расчетов, материально-техническим обеспечением и др.; - построение связей «руководитель-подчиненный» по иерархической лестнице, при которых каждый работник подчинен только одному руководителю. Недостатки структуры: - каждое звено заинтересовано в достижении своей узкой цели, а не общей цели фирмы; - отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействия на горизонтальном уровне между производственными подразделениями; - чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали; - аккумулирование на верхнем уровне полномочий по решению наряду со стратегическими множества оперативных задач. Управление предприятием осуществляется руководителем предприятия на основе единоначалия. Руководителю предприятия подчинены все нижестоящие руководители. Создана единая вертикальная линия руководства и прямой путь активного воздействия на подчиненных. Преимущество такой структуры управления заключается в простоте, надежности и экономичности. Руководитель в данном случае должен охватывать все стороны деятельности предприятия. Функциональные подразделения осуществляют всю техническую подготовку производства, подготавливают варианты решения вопросов, связанных с руководством процессами производства, освобождают линейных руководителей от планирования финансовых расчетов, материально-технического обеспечения производства и других вопросов. Коллектив, работающий в ФГУП «УСС» ФСБ России, состоит из 355 человека (табл. 2.2, рис. 2.3). Таблица 2.2 – Динамика и структура численности персонала ФГУП «УСС» ФСБ России в 2013 г. № п/п Категория персонала Численность, чел. Удельный вес, % Отклонения 2012 г. 2013 г. 2012 г. 2013 г. Чел. % 1. Руководители 37 37 11,6 10,4 0 -1,1   Руководитель предприятия 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Заместитель руководителя 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Главный инженер 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Заместитель главного инженера 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Начальник отдела 13 13 4,1 3,7 0 -0,4   Заместитель начальника отдела 10 10 3,1 2,8 0 -0,3   Главный бухгалтер 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Зам. главного бухгалтера 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Начальник участка 7 7 2,2 2,0 0 -0,2   Заведующий складом 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Заведующий общежитием 1 1 0,3 0,3 0 0,0 2. Специалисты 90 95 28,1 26,8 5 -1,4   Ведущий бухгалтер 3 3 0,9 0,8 0 -0,1   Ведущий инженер программист 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Ведущий экономист 2 2 0,6 0,6 0 -0,1   Бухгалтер 1 категории 4 4 1,3 1,1 0 -0,1   Ведущий инженер 9 10 2,8 2,8 1 0,0   Ведущий эксперт 9 10 2,8 2,8 1 0,0   Ведущий инженер-проектировщик 7 7 2,2 2,0 0 -0,2   Инженер-проектировщик 9 9 2,8 2,5 0 -0,3 Продолжение таблицы 2.2   Эксперт 7 7 2,2 2,0 0 -0,2   Инженер 1 категории 9 10 2,8 2,8 1 0,0   Инженер 2 категории 6 8 1,9 2,3 2 0,4   Инженер по охране труда 1 категории 3 3 0,9 0,8 0 -0,1   Инженер-механик 4 4 1,3 1,1 0 -0,1   Инженер-электрик 4 4 1,3 1,1 0 -0,1   Инженер электросвязи 3 3 0,9 0,8 0 -0,1   Геодезист 2 2 0,6 0,6 0 -0,1   Специалист по маркетингу 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Инспектор по кадрам 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Специалист по закупкам 4 4 1,3 1,1 0 -0,1   Менеджер по компьютерному обеспечению 2 2 0,6 0,6 0 -0,1 3. Рабочие 193 223 60,3 62,8 30 2,5 3.1. Основные 179 206 55,9 58,0 27 2,1   Техник 25 32 7,8 9,0 7 1,2   Механик 20 25 6,3 7,0 5 0,8   Мастер строительных и монтажных работ 48 53 15,0 14,9 5 -0,1   Электромонтер 9 9 2,8 2,5 0 -0,3   Маляр 21 21 6,6 5,9 0 -0,6   Плотник 17 17 5,3 4,8 0 -0,5   Слесарь 15 15 4,7 4,2 0 -0,5   Сантехник 4 4 1,3 1,1 0 -0,1   Разнорабочий 20 30 6,3 8,5 10 2,2 3.2. Вспомогательные рабочие 14 17 4,4 4,8 3 0,4   Кладовщик 2 2 0,6 0,6 0 -0,1   Водитель 7 9 2,2 2,5 2 0,3   Экспедитор по перевозке грузов 2 2 0,6 0,6 0 -0,1   Курьер 1 1 0,3 0,3 0 0,0   Уборщик помещений 2 3 0,6 0,8 1 0,2   Всего персонала 320 355 100,0 100,0 35 0,0 Рисунок 2.3 – Структура персонала ФГУП «УСС» ФСБ России за 2012-2013 гг. , % Из таблицы 2.2 видно, что в 2013 г. наибольший удельный вес среди работников (58%) приходится на категорию основные рабочие, наименьший удельный вес – это категория вспомогательный персонал – 4,8%. Руководители составляют 10,4%, специалисты – 26,8%. Для того чтобы охарактеризовать структуру персонала предприятия и его профессионально-квалификационный уровень воспользуемся рядом вспомогательных материалов, среди которых особо информативными оказались личные дела работников и статистика предприятия. Полученные данные были сведены в таблицу 2.3. Таблица 2.3 – Показатели, характеризующие структуру персонала ФГУП «УСС» ФСБ России № п/п Показатель 2012 г. 2013 г. чел. % чел. % 1 По квалификации:           Руководители высшего звена 5 1,6 5 1,4   Руководители среднего звена 32 10,0 32 9,0   Специалисты 90 28,1 95 26,8   Основные рабочие 179 55,9 206 58,0   Вспомогательный персонал 14 4,4 17 4,8   Всего: 320 100,0 355 100,0 2 По полу:           мужчины 268 83,8 303 85,4   женщины 52 16,3 52 14,6 3 По возрасту:   от 50 лет до пенсионного возраста 25 7,8 25 7,0   от 37 до 50 лет 206 64,4 249 70,1   от 26 до 36 лет 84 26,3 76 21,4   до 25 лет 5 1,6 5 1,4 4 По стажу работы:   до 1 года 15 4,7 50 14,1   1-2 38 11,9 33 9,3   2-5 88 27,5 93 26,2   5 и более 179 55,9 179 50,4 5 По образованию:   высшее образование 126 39,4 118 33,2   сред.-техн, средн.-спец 184 57,5 224 63,1   среднее (полное) общее 10 3,1 13 3,7 Из приведенных в таблице 2.3 данных видно, что в штате ФГУП «УСС» ФСБ России в 2013 г. количество мужчин преобладает над количеством женщин и составляет 85,4%. По возрастному составу значительно преобладают работники в интервале 37-50 лет, удельный вес которых составил 70,1% от общего численности персонала. 50,4% сотрудников имеют стаж работы 5 лет и более, а 33,2% – высшее образование. В таблице 2.4 представлены основные и дополнительные обязанности, которые выполняют каждый из руководителей. Таблица 2.4 – Функции руководителей высшего звена ФГУП «УСС» ФСБ России Занимаемая должность Чел. Выполняемые обязанности Прямые Руководитель предприятия 1 1.Руководство работой предприятия в соответствии с его программами. 2. Оценка результатов деятельности предприятия. 3. Заключение договоров и сделок. 4. Взаимодействие с банками. 5.Утверждение правил внутреннего трудового распорядка, инструкций, штатного расписания. 6. Разработка и утверждение мероприятий по улучшению деятельности предприятия. 7. Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Заместитель руководителя 1 1. Выполняет обязанности руководителя предприятия в его отсутствие. 2. Руководит подчиненными ему подразделениями. 3. Организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц. 4. Обеспечивает выполнение строительной организацией всех обязательств. 5. Организует производственно-хозяйственную деятельность. 6. Принимает меры по обеспечению строительной организации квалифицированными кадрами. 7. Решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности строительной организации. 8. Защищает имущественные интересы строительной организации в суде, арбитраже, органах государственной власти и управления. Главный инженер 1 1. Определяет техническую политику и направление технического развития предприятия. 2. Обеспечивает повышение эффективности производства и производительности труда, сокращение издержек, рациональное использование производственных ресурсов, соответствие выпускаемых изделий действующим государственным стандартам. 3. Руководит разработкой мероприятий по реконструкции и модернизации предприятия. 4. Осуществляет контроль над соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда, технике безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, требований природоохранных, санитарных органов, а также органов, осуществляющих технический надзор. 5. Обеспечивает своевременную подготовку технической документации. 6. Организует обучение и повышение квалификации рабочих и инженерно-технических работников. 7. Руководит деятельностью технических служб предприятия, контролирует результаты их работы, состояние трудовой и производственной дисциплины в подчиненных подразделениях. Продолжение таблицы 2.4 Заместитель главного инженера 1 1. Контроль за соблюдением требований проектной, конструкторской и технологической документации на производство продукции. 2. Контроль за соблюдением правил и норм охраны труда и техники безопасности. 3. Координация работ по подготовке и проведению сертификации по ИСМ. 4. Координация работы по вопросам унификации, стандартизации и сертификации продукции, аттестации и рационализации рабочих мест. 5. Планирование, организация и контроль проведения работ по капитальному строительству и реконструкции объектов. 6. Разработка проектов долгосрочных, среднесрочных и текущих планов капитального строительства, составление титульных списков на все объекты капитального строительства, заявок на строительные материалы и оборудование. 7. Заключение договоров с подрядными организациями. 9. Технический надзор за сроками и качеством выполнения работ. 9. Контроль за своевременным вводом в эксплуатацию объектов. 10. Ведение документации, в т.ч. исполнительной, в части строительства, реконструкции и технического перевооружения объектов капитального строительства. Главный бухгалтер 1 Руководство финансовой деятельностью Ведение бухгалтерского учета и отчетности Организация и контроль оплаты труда Формирование учетной, кредитной политик организации Проведение экономического, финансового и управленческого анализа Разработке предложений по совершенствованию финансовой деятельности организации Таким образом, анализ закрепления функций за руководителями высшего звена показывает, что они перегружены должностными обязанностями. Отсутствует специалист по управлению финансами, занимающегося управлением финансовой политикой предприятия.

Похожие:

	Дипломная работа на тему: Проект мероприятий по улучшению Целью дипломного проекта является разработка проекта мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия зао «дикси юг»		Проект мероприятий по улучшению финансового состояния организации Целью дипломного проекта является изучение аспектов формирования финансовой стратегии предприятия на основе анализа его финансово-экономического...
	Дипломный проект на тему: «Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по разработке антикризисной... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Дипломный проект на тему: «Проект мероприятий по совершенствованию... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Реферат Баранов К. Г., Игнатенков А. И. Дипломный проект на тему... Общий объем проекта составляет 78 страниц. Дипломный проект содержит 1 рисунок, 16 таблиц. Список литературы представлен 30 источниками...
	Дипломный проект на тему: Проект мероприятий по совершенствованию... Целью дипломной работы является разработка мероприятий по совершенствованию товародвижения в сети магазинов ип шумитовой В		Дипломный проект на тему: «Проект реконструкции участка текущего... Общий объем проекта составляет 70 страниц. Дипломный проект содержит 4 рисунка, 15 таблиц. Список литературы представлен 29 источниками...
	Дипломный проект на тему: «Проект реконструкции участка текущего... Общий объем проекта составляет 70 страниц. Дипломный проект содержит 4 рисунка, 15 таблиц. Список литературы представлен 29 источниками...		Реферат Дипломный проект на тему «Автоматизированная система управления... Дипломный проект на тему «Автоматизированная система управления санаторным комплексом «Валуево». Подсистема «Диетпитание» состоит...
	Дипломный проект на тему: Проект детского кафе на 50 мест в Торгово- офисном центре г. Пушкино Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект на тему: «Проект сервисного центра по обслуживанию... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Проект мероприятий по совершенствованию системы снабжения зао «нпп... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Требования к выполнению выпускной квалификационной работы (дипломный проект) введение Дипломный проект (ДП) является квалификационной работой, итоговой аттестацией, завершающей подготовку студента по специальности 220601...
	Дипломный проект на тему: Проведение реструктуризации туристической компании Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Дипломный проект На тему: Совершенствование методики калькулирования себестоимости на примере цеха по производству пластиковых карт на Пермской печатной...