Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности
Скачать 0.72 Mb.
|
Оффшор – юрисдикция, правительство которой посредством налоговых льгот, гарантии конфиденциальности и благоприятных для инвестиций условий пытается привлечь иностранных клиентов и иностранные инвестиции. Как правило, такие центры работают с нерезидентами. По состоянию на 2010 год самые популярные в мире оффшорные зоны: Антилья, Антигуа, Белиз, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гонконг (Сянган, КНР), Доминикана, Каймановы острова, Маврикий, Невис, Панама, Сейшелы, Сент-Люсия, Терес и Кайкос, Уругвай. О. банк – кредитные учреждения, функционирующие в оффшорных финансовых центрах и взаимодействующие с клиентами своей юрисдикции. В ряде оффшоров могут встречаться и подставные банки. Указанные финансовые организации весьма эффективны в процессе легализации грязных денег. О. банки, как правило, характеризуются следующими чертами: не имеют права работать с резидентами страны регистрации банка, величина оплаченного уставного капитала для их регистрации гораздо меньше, чем в других странах, банк имеет практически полное освобождение от налогов, требования по резервированию и другим банковским нормативам в оффшорах менее строгие, чем в других странах. О. компания – компания, зарегистрированная в оффшорном финансовом центре. Паспорт сделки – документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях – через счета в банке-нерезиденте. В организации работы по ПОД/ФТ экспертиза паспорта сделки используется при выявлении подозрительных операций. Перечень экстремистов – список организаций и физических лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Подозрительные операции – операции, в отношении которых возникают подозрения, что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также сомнительные операции, совершение которых может привести к возникновению для кредитной организации правового риска или риска потери деловой репутации. Основные коды подозрительных операций – см. п. 7.1. Подставной банк – иностранный банк, не присутствующий в физическом виде на территории страны своей регистрации. Подставной директор – профессионал, выполняющий функции руководителя для своего клиента, не указывая в документации его настоящее имя. П. компания – прием, основная задача которого маскировать работу организованной преступности и проведения других противозаконных операций. Существует мнение, что по своей природе многие международные торговые компании являются подставными. Представитель клиента – физическое лицо, действующее от имени и в интересах клиента в соответствии с полномочиями, основанными на доверенности, законе, либо акте уполномоченного органа или органа местного самоуправления при открытии счетов (вкладов) и/или при обслуживания в банке. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) – система мер, осуществляемых банком по выполнению положений ФЗ РФ № 115. Пронырливость (дробление, smurfing) – техника, используемая во время размещения денег, подлежащих отмыванию. Средства разбиваются на части, не достигая установленных законодательством ограничений по операциям – то есть суммы по поступлению (снятию) которой со счета работники обязаны направить об операции сообщение в уполномоченные органы (в РФ – 600 тысяч рублей). Размещение – деятельность физических и юридических лиц, общепризнанно считающаяся первой стадией легализации средств. При ее проведении деньги размещаются в мобильные финансовые инструменты в целях их удаления от места происхождения. Размещение, как правило, проводится в различные финансовые учреждения, в розничной торговле, либо средства выводятся за рубеж, как правило, в оффшоры. Расслоение – деятельность юридических и физических лиц по отрыву незаконных доходов от их источников путем создания сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого происхождения доходов. Расслоение включает в себя: перемещение наличных денег в денежные инструменты и ценные бумаги, приобретение и продажу имущества, электронный перевод фондов, перевод денег на счета других фирм. Расчетные документы – платежные, кассовые и иные документы, являющиеся основанием для проведения расчетных операций и совершения записей в регистрах бухгалтерского учета. Родственники иностранного публичного должностного лица – физические лица, которые являются: супругом/супругой, отцом/матерью, отчимом/мачехой, пасынком/падчерицей, бабушкой/дедушкой, внуком/внучкой, усыновителем/ усыновленным соответствующего лица. Росфинмониторинг – см. уполномоченный орган. Сделка – действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Служба финансового мониторинга (СФМ) – самостоятельное структурное подразделение банка, исключительной деятельностью которого является разработка и организация реализации правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ. Сообщение – сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю, либо о подозрительной (необычной) сделке, сформированное и направленное в уполномоченный орган в соответствии с требованиями действующего законодательства. Сообщение об отказе – сообщение об отказе от проведения операции, либо от заключения договора банковского счета (вклада), сформированное в соответствии с требованиями действующего законодательства. Схема мошенничества «419 писем» – мошенничество, основанное на использовании так называемых «нигерийских писем», обещающих быстрое и крупное обогащение. Выбор названия определяется номером статьи уголовного кодекса Нигерии, посвященной наказанию за многовариантное мошенничество. Счет – расчетный счет, текущий счет, бюджетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, депозитный счет нотариуса, счет по вкладу (депозиту), в валюте РФ или в иностранной валюте. Траст – легальная структура, основанная на договоре об учреждении траста, в соответствии с которым учредитель передает право пользования своими активами доверительному собственнику (т.е. лицу, распоряжающемуся имуществом на началах доверительной собственности). При этом учредитель или назначенные им бенефициары получают экономическую выгоду от функционирования института траста. Уполномоченный орган – федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по ПОД/ФТ в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ – Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ РФ). Установление подлинности и целостности – проверка сообщения, позволяющая получателю определить, что сообщение исходит из указанного источника и не было изменено при передаче его от источника до получателя. ФАТФ (Financial Action task Force on Money Laundering) – специальная комиссия по борьбе с отмыванием денег. Комиссия была учреждена в 1989 году в Париже с целью изучения методов по борьбе с отмыванием денег. В ФАТФ входят все крупнейшие страны мира. В 1990 году комиссия опубликовала 40 рекомендаций по контролю и предотвращению легализации денежных средств. В 1996 году принципы были пересмотрены и дополнены. Комиссия выпускает годовые отчеты и типологические сборники, содержащие актуальные сведения о тенденциях, проблемах, методах и превентивных мерах по ПОД/ФТ. Отчеты ФАТФ можно изучить на сайте www.oecd.org.fatf.index.htm. Фиксирование сведений – получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или иных) носителях информации в целях реализации Закона № 115-ФЗ. Финансирование терроризма – предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного кодекса РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества. Юридическое дело клиента – формируемое в установленном нормативными актами Банка России и внутренними нормативными актами банка порядке досье, включающее в себя документы, предоставляемые при открытии счета клиента, и иную документацию об отношениях между банком и клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счетов. 7.3. Тезисы лекций 7.3.1. РФ в международной системе противодействия легализации преступных доходов и финансировании терроризма – задачи и перспективы. Международные стандарты финансового мониторинга. • Международная кооперация в сфере ПОД/ФТ. Формирование единой мировой cиcтемы ПОД/ФТ. Институциональные основы международной системы ПОД/ФТ. Краткая характеристика основных принципов деятельности ООН, Международного валютного фонда, Всемирного банка, ФАТФ, региональных групп ФАТФ, Базельского комитета по банковскому надзору, Вольфсбергской группы. • Классификация и соотношение источников международного права в сфере ПОД/ФТ. • Международные стандарты в сфере ПОД/ФТ: уголовно-правовые меры, превентивные и институциональные меры. • Основные этапы формирования и направления развития национальной системы ПОД/ФТ. • Институционально-правовые основы российской системы ПОД/ФТ. 7.3.2. Субъекты первичного финансового мониторинга. • Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. • Состав: кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации, лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи, ломбарды, организации, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами, нефинансовые организации. • Права и обязанности субъектов первичного финансового мониторинга, не являющихся кредитными организациями. 7.3.3. Основы организации службы финансового мониторинга в банке. Права и обязанности ответственного сотрудника и специализированных работников кредитной организации. • Задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Лица, ответственные за организацию и осуществление работы по ПОД/ФТ. • Независимость и подотчетность ответственного сотрудника и руководимого им подразделения. Состав отчета ответственного сотрудника. • Цели, задачи и функции службы финансового мониторинга. • Должностные права и обязанности ответственного сотрудника. • Квалификационные требования к ответственному сотруднику и лицам, работающим в службе финансового мониторинга. • Права и обязанности подразделений кредитной организации при осуществлении работы по ПОД/ФТ. • Основные ограничения деятельности подразделений, предусмотренные законодательством и нормативными документами, регламентирующими ПОД/ФТ. 7.3.4. Порядок и основные правила проведения идентификации клиентов кредитной организации. • Факторы и случаи, при которых проводится идентификация клиентов и выгодоприобретателей. • Состав пакета документов, необходимого для проведения идентификации физического лица, индивидуального предпринимателя и юридического лица. • Основания для признания предъявленных клиентом документов недействительными. • Порядок идентификации выгодоприобретателей. Информация, необходимая для идентификации выгодоприобретателей. • Обязанности работников банка при: – рассмотрении документов, предоставленных физическим лицом, индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом; – проведении клиентами расчетных операций. • Правила принятия на обслуживание клиентов – иностранных публичных должностных лиц. • Особенности проведения идентификации и принятия на обслуживание юридических лиц, не являющихся российскими налогоплательщиками. • Порядок ведения анкет клиентов. Содержание и характеристика основных разделов анкеты клиента. • Уровень риска клиента, правила установления и пересмотра. 7.3.5. Порядок организации работы по хранению информации и обучению сотрудников банка основам финансового мониторинга. • Перечень документов, связанных с ПОД/ФТ, хранение которых осуществляется в кредитной организации. • Правила обеспечения конфиденциальности информации. • Задачи проведения обучающих мероприятий в банке. • Организация обучающих мероприятий: виды, сроки и правила проведения инструктажей и проверок знаний. • Особенности организации обучающих мероприятий работников подразделений банка, заключающих сделки, оформляющих и контролирующих операции на рынке ценных бумаг. 7.3.6. Типология факторов и случаев отказа от открытия счета клиенту и от проведения его операций. • Факторы, при которых сотрудники банка обязаны и/или вправе отказать клиенту в открытии счета и/или проведении операций. • Порядок приостановления расчетных операций клиентов. 7.3.7. Выявление операций, подлежащих обязательному контролю. Порядок предоставления информации в уполномоченный орган. • Особенности работы с клиентами банка, совершающими операции, подлежащие обязательному контролю, и подозрительные операции. • Операции, подлежащие обязательному контролю с денежными средствами в наличной форме. Характер, кодификация и порядок выявления. • Операции с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) активно не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо владеющая счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). • Операции по банковским счетам (вкладам). • Иные сделки с движимым имуществом. • Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе террористической деятельности. • Порядок выявления сделок с недвижимым имуществом в соответствии с ФЗ РФ № 308 от 08.11.2011. • Порядок представления сведений в службу финансового мониторинга кредитной организации и в уполномоченный орган. 7.3.8. Классификация и порядок выявления подозрительных сделок клиентов. • Общие признаки подозрительных сделок, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем. • Признаки подозрительных операций: – с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств; – по кредитным договорам; – при проведении расчетов по клирингу; – при использовании клиентом схем с участием страховщиков; – при проведении международных расчетов; – при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами; – при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам; – при проведении операций иностранными публичными должностными лицами. • Перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим и не предусматривающих раскрытие и представление информации при проведении финансовых операций. • Перечень государств и территорий, о которых известно, что в (на) них незаконно производятся или незаконно перенаправляются или разрешается свободный оборот наркотических средств. 7.3.9. Функции и алгоритм работы службы внутреннего контроля российских банков по направлению финансового мониторинга. 7.3.10. Взаимодействие службы финансового мониторинга с регулирующими органами: Банком России и уполномоченным органом. Система взаимодействия с представителями контролирующих органов при проведении проверок. Ответственность должностных лиц кредитной организации и банка, как юридического лица, за выявление ошибок и нарушений про проведении проверок внешними контролирующими органами. Методы минимизации риска повторения нарушений, ранее выявленных проверками. |
Похожие:
 | Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... Межвузовская студенческая научно-практическая конференция «Молодежь, наука, сервис – XXI век» |  | Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... В крайнем случае, она может быть некой навязанной имитацией, воспроизведением игры |
| Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... Составитель: к э н. Асеев Роман Михайлович, доцент, кафедра социально-культурного сервиса и туризма | | Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления |
| Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... В соответствии с учебным планом школы в 2012-2013 учебном году на изучение биологии в 7 классе выделено 2 часа в неделю (68 часов... | | Рабочая программа дисциплины «поликлиническая терапия» Настоящая рабочая программа устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных... |
| Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... Академик Российской академии медицинских наук, профессор, заведующий кафедрой неврологии и нейрохирургии Российского государственного... | | Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... Кейс-метод одна из наиболее эффективных технологий личностно-ориентированного обучения, поэтому внедрение учебных кейсов в практику... |
| Рабочая программа дисциплины “внутренние болезни” Область применения Настоящая рабочая программа устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных... | | Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... «Программы общеобразовательных учреждений. Обществознание 10-11 класс. Н. И. Городецкая, Л. Ф. ИвановаМ.: Просвещение, 2009. Допущено... |
| Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... И75 Иоселиани А. Д., Чумаков А. Н. Логика: Программа дисциплины. Для студентов Финакадемии, обучающихся по направлению «Политология»... | | Программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования... Цель изучения данного курса – систематическое изучение свойств геометрических фигур в пространстве, развитие пространственных представлений... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 035800. 62 «Фундаментальная... | | Программа научно-исследовательского семинара подготовки магистров... Настоящая программа Научно-исследовательского семинара (далее – нис) устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента... |
| Программа научно-исследовательского семинара подготовки магистров... Настоящая программа Научно-исследовательского семинара (далее – нис) устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента... | | Программа научно-исследовательского семинара подготовки магистров... Настоящая программа Научно-исследовательского семинара (далее – нис) устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента... |
