Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2007 году и результатах контрольных мероприятий. Р. И. Махош заключение на годовой отчет об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за 2007 год
Скачать 3.07 Mb.
|
Работу по консервации и реставрации музейных ценностей осуществлял реставрационный отдел в количестве 4-х штатных единиц: заведующего отделом и трех художников – реставраторов. Фактически в 2007 году замещено три должности: заведующий отделом и 2 художника - реставратора. Расходы на оплату труда с начислениями сотрудникам реставрационного отдела за 2007 год составили 191,6 тыс. руб. Помещение реставрационной мастерской состоит из двух комнат и кладовой общей площадью 27,8 кв. м. Реставрационная мастерская совмещена с таксидермической лабораторией. Положение о таксидермической лаборатории в Музее отсутствует. При штатной численности две единицы с годовым фондом оплаты труда 98,3 тыс. руб., замещена в 2007 году одна единица научного сотрудника. Учет проделанной лабораторией работы отсутствует. В нарушение пункта 35 Инструкции № 290 в Музее в 2007 году не создан Реставрационный совет, задачей которого является рассмотрение и обсуждение мероприятий в области консервации и реставрации музейных предметов, годовых планов работ реставрационных отделов, рассмотрение способов и методов реставрации, составление заключений о выполнении реставрационных работ, о качестве реставрации, о выдаче экспонатов на выставки, об аттестации реставраторов и т. д. В нарушение пунктов 42, 43, 45,47 Инструкции № 290 отсутствуют планы проведения реставрационных работ, документальный учет в специальных журналах и протоколах по реставрации проведенных реставраторами работ. Реставраторы не производят осмотр музейных предметов совместно с хранителями. В плане Музея на 2007 год был предусмотрен отбор для реставрации археологических предметов, документов и фотографий. Реставрация предметов указанных коллекций не была произведена. По отчету формы № 8-НК «Сведения о деятельности музея» за 2007 год число предметов, требующих реставрации - 27579 единиц хранения, фактически в 2007 году была произведена реставрация 12 единиц хранения (5 - из коллекции «Оружие», 5 - из коллекции «Металл», 2 - из коллекции «Дерево»), что составило 0,04 процента от числа подлежащих реставрации. Кроме того, в 2007 году сотрудниками реставрационного отдела были произведены осмотр, чистка и подготовка экспонатов в количестве 365 единиц хранения для экспонирования на выставке в г. Москве, посвященной празднованию 450-летия вхождения Адыгеи в состав Российского государства. Согласно пояснительной записке заведующего отделом реставрации и главного хранителя, реставрационные работы проводились в сжатые сроки, предметы реставрировались без выноса из фондохранилищ, на них не составлялись акты выдачи из хранилищ. В нарушение пункта 50 Инструкции № 290 прием предметов, подлежащих реставрации, и их возврат после реставрации документально не подтверждены. Акты приема - передач не оформлены. Заведующий реставрационным отделом имеет специальную подготовку по реставрации изделий из металла. При проведении проверки наличия музейных предметов из драгоценных металлов установлено наличие предметов, требующих реставрации. Так в коллекции «женские и мужские пояса» установлено 4 предмета, требующие реставрации. Это разломленные пояса под №№ 8924,10060/4, 12207, 12546. Аналогичная ситуация по другим коллекциям из драгметалла. Обеспечение сохранности музейных предметов в Музее в 2007 году осуществлялось в соответствии с Инструкцией по охране общественного порядка и осуществлению контрольно-пропускного режима (от 28.04.2007 года), должностных инструкций главного хранителя музейных фондов, заведующего отделом (сектором) учета музейных фондов, старшего научного сотрудника, научного сотрудника отдела фондов, музейного смотрителя, утвержденных директором Музея 15.01.2004 г. Круглосуточная охрана до 1.05.2007 года осуществлялась сторожевым способом и действовала автономная сигнализация, с 1.05.2007 года охрана Музея осуществляется Отделом вневедомственной охраны при УВД г. Майкопа (далее ОВО) по договору от 1.05.2007 года № 552. На пульте наблюдения поста ОВО имеется кнопка автоматической пожарной сигнализации. С 1.09.2007 г бункер с драгметаллами и оружием Музея сдается на пульт централизованного наблюдения при ОВО. Имеется домофон с камерой видеонаблюдения, шесть точек видеонаблюдения внутри здания сведены на экран и пульт на центральном входе с выходом на пост ОВО, фондохранилища оборудованы сигнализацией, с выходом на пост ОВО, решетками и металлическими дверями. Климат-контроль осуществляется за счет системы вытяжной вентиляции. Ввиду того, что система кондиционирования здания не работает, установлено 6 сплит - систем. В экспозиционных залах и фондохранилищах имеются гигрометры по наблюдению за температурно-влажностным режимом, осуществляется система вытяжной вентиляции. Перечень оформленных актов 1. Акт проверки эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, направленных Национальному музею Республики Адыгея в 2007 году, а также сохранности культурных ценностей от 06.03.2007 года - подписан с разногласиями. 2. Акт контрольного обмера выполненных работ по объекту Устройство экспозиции Национального Музея Республики Адыгея по разделу «Раннежелезный век на территории Северо-Западного Кавказа» и «Эпоха средневековья» от 08.02.2008 года. 3. Акт контрольного обмера выполненных работ по объекту Устройство экспозиции Национального Музея Республики Адыгея по разделу «Природа Адыгеи» от 08.02.2008 года. Выводы Проверкой эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, направленных Национальному музею Республики Адыгея в 2007 году, а также сохранности культурных ценностей установлено, что Государственным учреждением культуры «Национальный музей Республики Адыгея» нарушалось действующее законодательство и нормативно – правовые акты по порядку ведения, учету и оформлению документов по музейному фонду. В результате не в полной мере обеспечена сохранность музейных ценностей. 1. На момент проверки отсутствовало 8 предметов, содержащих драгоценные металлы и оружие: 3 кремниевых пистолета, кинжал старинный серебряный, кортик морской, рукоятка от шпаги, кольцо дутое позолоченное, браслет пластинчатый. Федеральным агентством по культуре и кинематографии не дано положительного ответа для списания утраченных предметов, тогда как Музей дважды направлял документы. Отсутствие вышеуказанных музейных предметов было зафиксировано актом от 24.01.2003 года, тогда недоставало и было утрачено 15 единиц хранения экспонатов. Проверкой установлено, что из 15 единиц хранения, числившихся утраченными при приеме – передаче в апреле 2003 года, восстановлено 7 единиц: 5 единиц найдено в 2004 году в других коллекциях, 2 газыря из серебра восстановлены в 2007 году. 2. Нарушены положения статьи 6 Федерального закона от 21.11.1996 года № 129 – ФЗ «О бухгалтерском учете», передача функций на ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии при Министерстве культуры Республики Адыгея на договорных началах юридически не оформлена. 3. В нарушение статьи 135 Трудового кодекса Российской Федерации и «Единых рекомендаций по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, на 2007 год», утвержденных решением Российской трехсторонней комиссией по регулированию социально-трудовых отношений (протокол № 9 от 20.10.2006 года), Министерством культуры Республики Адыгея не были установлены условия оплаты труда работников государственных учреждений культуры Республики Адыгея. Не утвержден порядок отнесения Национального музея Республики Адыгея к группе по оплате труда руководящих работников – не выполнены рекомендации предшествующей проверки Министерства культуры Республики Адыгея в июне 2003 года. 4. С нарушением положений Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Республики Адыгея от 23.01.2007 года № 65 «О республиканском бюджете Республики Адыгея на 2007 год» использованы средства республиканского бюджета Республики Адыгея в общей сумме 4324,5 тыс. руб. 4.1. Установлены незаконные расходы в сумме 4222,4 тыс. руб. 4.1.1. В нарушение статьи 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 151 Трудового кодекса Российской Федерации, Инструкции Государственного комитета СССР по труду и социальным вопросам, Министерства финансов СССР, ВЦСПС от 14.05.1982 г. № 53-ВЛ «По применению постановления Совета Министров СССР от 04.12.1981 г. № 1145 «О порядке и условиях совмещения профессий (должностей)» незаконные выплаты по фонду оплаты труда составили 806,0 тыс. руб., начисления на фонд оплаты труда - 211,2 тыс. руб.: доплаты к должностным окладам за совмещение – 163,3 тыс. руб., надбавки за увеличение объема работ – 547,5 тыс. руб., за расширение зоны обслуживания – 71,2 тыс. руб., выплаты рабочим (машинистам холодильных установок, водителю легкового автомобиля) по завышенным разрядам - 16,6 тыс. руб., за работу в праздничные дни - 7,4 тыс. руб. 4.1.2. Завышение объемов выполненных работ по созданию постоянных экспозиций в общей сумме 3205,2 тыс. руб.: - экспозиции «Природа Адыгеи» за счет средств, выделенных из республиканского бюджета Республики Адыгея на проведение мероприятий, связанных с празднованием 450-летия вхождения Адыгеи в состав Российского государства - 1367,4 тыс. руб.; - экспозиции «Раннежелезный век на территории Северо-Западного Кавказа» и «Эпоха средневековья» - 1837,8 тыс. руб. 4.2. Установлено неэффективное использование средств республиканского бюджета Республики Адыгея в сумме 102,1 тыс. руб.: основные средства, приобретенные в декабре 2007 года, находятся на складе и не введены в эксплуатацию. 5. В нарушение приказа Министерства культуры РСФСР от 31 декабря 1987 года № 630 «О Положении о фондово-закупочной комиссии музеев системы Министерства культуры РСФСР» и других нормативно – правовых актов Министерства культуры Российской Федерации не разработано положение о фондово - закупочной комиссии, состав фондово - закупочной комиссии Музея не утвержден Министерством культуры Республики Адыгея, не включен в его состав реставратор, без письменного разрешения Министерства культуры Республики Адыгея приобретены предметы музейного значения стоимостью более 50,0 тыс. руб. на общую сумму 170,0 тыс. руб. 6. Выявлены нарушения положений Инструкции по учету и хранению музейных ценностей, находящихся в государственных музеях СССР, утвержденной приказом Минкультуры СССР от 17.07.1985 года № 290: - главный хранитель Музея не назначался на должность Министерством культуры Республики Адыгея; - при назначении на должность главного хранителя прием и сдача дел по актам, фиксирующим наличие и сохранность музейных фондов, состояние учета и хранения (за исключением коллекций предметов из драгоценных металлов и оружия), не производились; - обязанности хранителей приказами директора Музея не возложены на научных сотрудников; - при организации внутримузейных выставок, материальная ответственность за сохранность музейных предметов на хранителя выставки не возлагалась, выдача экспонатов из фондов Музея производилась без приказа директора; - при назначении научных сотрудников на должность хранителя фондов, акты сверок и приема музейных предметов на материально-ответственное хранение не составлены по 5 хранителям из 10, дополнительные соглашения к трудовым договорам не составлялись, дела по каждому хранителю не сформированы, журналы регистрации посетителей хранилищ отсутствуют; - не назначен хранитель естественно-научной коллекции, не переданы музейные ценности в количестве 102361 единиц хранения при нахождении в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет старшего научного сотрудника с 09.01.2007 года. В связи с отсутствием хранителя естественно-научной коллекции, закупленные 9 чучел животных стоимостью 81,0 тыс. руб. приняты в Музей, но на материально-ответственное хранение не поставлены; - во всех существующих Книгах поступлений музейных предметов на постоянное хранение не вносились сведения о том, в какой отдел или коллекцию поступил на хранение предмет, его инвентарный (порядковый) номер по инвентарной книге хранителя коллекции; - обязанность научного описания в утвержденных должностных инструкциях Музея за научными сотрудниками не закреплена. Научное описание осуществлялось хранителями и затягивалось на неопределенное время. Понятие кратчайший срок научного описания решением ФЗК не закреплено. Значительное отставание во времени между записями, произведенными по книге постоянных поступлений, и инвентарными, складывалось в течение длительного времени. Отсутствие своевременно выполненного полноценного научного описания предмета существенно затрудняет его идентификацию; - возврат предметов, полученных Музеем на временное хранение, не оформлялся актом приема; - выдача музейных предметов во временное пользование другим музеям, частным лицам, авторам произведений производилась без письменного разрешения Министерства культуры Республики Адыгея; - план проведения сверок (переучета) музейных коллекций, утвержденный директором Музея, не имел конкретных сроков начала и окончания учетных работ по видам коллекций, подлежащих переучету, приказы на создание комиссий по проведению сверок отсутствовали; - хранитель музейных ценностей из драгоценных металлов в Музее не утвержден Министром культуры Республики Адыгея; - на момент проверки из 1894 единицы хранения коллекции из драгоценных металлов опробировано лишь 1317 или 69,5 процента. На момент приема - передачи музейных ценностей из драгоценных металлов, драгоценных камней и оружия в апреле 2003 года, научно-инвентарный и специальный учет по результатам опробирования музейных предметов государственной инспекцией пробирного надзора Министерства финансов Российской Федерации, отсутствовал; - в книгах поступлений, коллекционных описях допускались случаи неточных записей по описанию музейных предметов из драгоценных металлов и драгоценных камней. Установлено занижение количества отдельных деталей (единиц хранения), входящих в 16 экспонатов; - в Музее не создан Реставрационный совет, отсутствовали планы проведения реставрационных работ и документальный учет проведенных реставраторами работ в специальных журналах и протоколах по реставрации, прием предметов, подлежащих реставрации, и их возврат после реставрации документально не подтверждены, акты приема - передач не составлены. Вместе с тем, расходы на оплату труда с начислениями заведующему отделом и трем художникам – реставраторам составили 191,6 тыс. руб.; - В Музее отсутствовало Положение о таксидермической лаборатории, при штатной численности двух человек в 2007 году замещена была одна единица научного сотрудника, учет проделанной работы не велся. Предложения по результатам проверки 1. По результатам проведенной проверки направить представление Министру культуры Республики Адыгея с предложением принять соответствующие меры по устранению нарушений, выявленных проверкой: - обеспечить соблюдение положений Инструкции по учету и хранению музейных ценностей, находящихся в государственных музеях СССР, утвержденной приказом Минкультуры СССР от 17.07.1985 года № 290, приказа Министерства культуры РСФСР от 31 декабря 1987 года № 630 «О Положении о фондово-закупочной комиссии музеев системы Министерства культуры РСФСР» и других нормативно – правовых актов по порядку ведения, учету и оформлению документов по музейному фонду; -оформить передачу функций на ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии при Министерстве культуры Республики Адыгея; - в соответствии со статьей 135 Трудового кодекса Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Адыгея разработать и утвердить условия оплаты труда работников государственных учреждений культуры Республики Адыгея, порядок отнесения Национального музея Республики Адыгея к группе по оплате труда руководящих работников, локальный нормативный акт, устанавливающий системы оплаты труда, доплат, надбавок стимулирующего характера и премирования; - не допускать не эффективных расходов; - привести в соответствие данные бухгалтерского учета в связи с завышением объемов выполненных работ на 3205,2 тыс. руб. по созданию постоянных экспозиций «Природа Адыгеи» (1367,4 тыс. руб.) и «Раннежелезный век на территории Северо-Западного Кавказа» и «Эпоха средневековья» (1837,8 тыс. руб.) с оформлением акта сверки расчетов с учетом контрольных обмеров выполненных работ и выведения дебиторской задолженности по расчетам с подрядчиком. Выполнение в текущем году вышеуказанных подрядных работ оформить отдельной формой №КС- 2 «Акт о приемке выполненных работ». 2. По результатам проведенной проверки направить представление Министру финансов Республики Адыгея с предложением уменьшить бюджетные ассигнования Министерству культуры Республики Адыгея (ГУ культуры «Национальный музей Республики Адыгея) на 1017,2 тыс. руб., из них по фонду оплаты труда на 806,0 тыс. руб., начислениям на фонд оплаты труда - 211,2 тыс. руб., суммы средств, использованных незаконно в нарушение статьи 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 151 Трудового кодекса Российской Федерации, других нормативно-правовых актов. 3. Результаты проведенного контрольного мероприятия включить в Заключение Контрольно - счетной палаты Республики Адыгея на проект закона Республики Адыгея «Об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за 2007 год» и направить в Комитет по бюджетно-финансовой, налоговой и экономической политике Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея. |
Похожие:
 | Республики Адыгея Выпуск №10 2009 Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2008 году и результатах контрольных мероприятий. Р. И.... |  | Стандарт организации деятельности Целью Стандарта является установление порядка и правил подготовки годового отчета о работе Контрольно-счетной палаты Черемховского... |
| Республики Адыгея «Майкопский индустриальный техникум» Министерство образования и науки Республики Адыгея Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики... | | Отчет о работе Контрольно-счетной палаты мо «Иволгинский район» Федеральным законом от 07. 02. 2011№6-фз «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской... |
| Годовой отчет открытого акционерного общества «б елкамнефть» Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в отчетном году 7 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства... Министерства здравоохранения Республики Адыгея за 2012год и задачах на период 2013 -2014 годы |
| Отчет за сентябрь 2013 год об исполнении мероприятий, определенных... Комитет по свободе совести, взаимодействию с религиозными организациями Республики Дагестан | | Республики татарстан Заключение на проект закона Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на... |
| Отчет Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: Пункт 17 раздела I плана работы Контрольно-счетной палаты Кировской... | | Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... |
| Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... | | Годовой отчет о работе Муниципального бюджетного образовательного... «Станция юных техников» Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан |
| Отчет о выполнении Плана мероприятий по реализации Послания Главы Республики Бурятия к народу Республики Бурятия и Народ ному Хуралу Республики Бурятия, утвержденного распоряжением Правительства... | | Доклад о результатах деятельности моу верейской средней общеобразовательной... Публичный доклад подготовлен муниципальным общеобразовательным учреждением Верейская средняя общеобразовательная школа № в отчете... |
| Контрольно-счетная палата Контрольно-счетной палаты города Улан-Удэ за I квартал 2011 г подготовлена в соответствии с требованиями статьи 24 Положения «о контрольно-счетной... | | Ведомственная целевая программа поддержка начинающих фермеров на... Наименование органа исполнительной власти Чувашской Республики (главного распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской... |
