Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 38. 03. 03 (080400. 62) «Управление персоналом»

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок и сроки уплаты налога.

Торговый сбор. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор. Учет плательщиков сбора. Порядок и сроки уплаты налога.

Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврат к общему режиму налогообложения. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Упрощенная система налогообложения. Общие положения применения упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Общие положения и основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Патентная система налогообложения. Общие положения и основные понятия. Налогоплательщики и плательщики сборов. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты патентной системы налогообложения.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие положения и основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Тема 1. Экономическое содержание налогов и основы их построения

1. 
   Расскажите об истории возникновения и становления налоговых платежей.
   
2. 
   Реформирование налоговой системы страны, признаки и определение налога.
   
3. 
   Классические принципы налогообложения.
   
4. 
   Элементы налога.
   
5. 
   Функции налогов.
   
6. 
   Налогообложение, звенья системы фискального изъятия доходов у субъектов налогообложения.
   

1. 
   Между какими субъектами возникают налоговые отношения?
   
2. 
   Этапы развития налоговой системы.
   
3. 
   Классификация налогов.
   
4. 
   Принципы построения налоговой системы РФ.
   
5. 
   Налогообложение, звенья системы фискального изъятия доходов у субъектов налогообложения.
   

1. 
   Типы налоговой политики
   
2. 
   Принципы формирования, инструменты, цели и методы налоговой политики.
   
3. 
   Имеют ли право налоговые органы вести в установленном порядке учёт организаций и физических лиц?
   
4. 
   Налоговые органы, их роль в обеспечении единого экономического пространства России.
   
5. 
   Роль банков в налоговых отношениях.
   
6. 
   Организационные принципы построения налоговой системы.
   
7. 
   Дайте определение налоговой системы и назовите ее составные элементы.
   
8. 
   Перечислите критерии классификации налогов.
   
9. 
   Какие виды налогов взимаются в Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
   
10. 
    Назовите критерии деления налогов на прямые и косвенные. Назовите прямые и косвенные налоги.
    
11. 
    Каковы главные причины, вызвавшие необходимость формирования современной налоговой системы Российской Федерации? Укажите этапы ее формирования.
    
12. 
    Перечислите налоги, взимаемые с юридических и физических лиц.
    
13. 
    Дайте определение налоговой политики.
    
14. 
    Назовите основные задачи налоговой политики в промышленно развитых странах и России.
    
15. 
    Охарактеризуйте политику максимальных налогов, политику экономического развития и политику разумных налогов. В каком случае применяется каждая из них?
    
16. 
    Назовите основные принципы, заложенные в основу налоговой политики.
    

1. 
   Какие основные права налогоплательщика установлены законодательством?
   
2. 
   Какие основные обязанности налогоплательщика установлены законодательством?
   
3. 
   Назовите обстоятельства, которые смягчают вину налогового правонарушения.
   
4. 
   Назовите основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.
   
5. 
   Перечислите основные виды налоговых правонарушений, определенных НК РФ.
   
6. 
   Что такое налоговая декларация?
   
7. 
   Каковы формы проведения налогового контроля?
   
8. 
   Какие органы имеют право проводить налоговый контроль?
   
9. 
   Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
   
10. 
    Назовите права налоговых органов.
    
11. 
    Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика?
    
12. 
    Каков порядок проведения камеральной проверки?
    
13. 
    Каков порядок и сроки проведения выездных налоговых проверок?
    
14. 
    Что такое встречная проверка?
    
15. 
    Какова структура налоговых органов Российской Федерации?
    

1. 
   Раскройте экономическую сущность НДС.
   
2. 
   Перечислите плательщиков НДС.
   
3. 
   Какие условия необходимы для освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС?
   
4. 
   Что признается объектом налогообложения по НДС?
   
5. 
   Назовите операции, освобождаемые от НДС.
   
6. 
   Каков основной порядок определения налоговой базы?
   
7. 
   Назовите ставки НДС.
   
8. 
   Какие суммы принимаются в качестве налогового вычета по НДС?
   
9. 
   Как рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?
   
10. 
    В какие сроки уплачивается НДС?
    
11. 
    Что признается налоговым периодом по НДС?
    
12. 
    Назовите плательщиков налога на прибыль.
    
13. 
    Что является объектом налогообложения?
    
14. 
    На какие группы классифицируются доходы и расходы?
    
15. 
    Какова ставка налога на прибыль организаций?
    
16. 
    По каким ставкам уплачивают налог на прибыль иностранные организации с доходов от источников в Российской Федерации?
    
17. 
    По каким ставкам облагаются налогом на прибыль доходы, полученные в виде дивидендов?
    
18. 
    Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?
    
19. 
    Назовите налоговый период и отчетные периоды по налогу на прибыль.
    
20. 
    Каков порядок исчисления ежемесячных платежей налога на прибыль в бюджет?
    
21. 
    В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?
    
22. 
    В какие сроки уплачивается налог по ежемесячным расчетам?
    
23. 
    В какие сроки декларация по налогу на прибыль представляется в налоговый орган?
    
24. 
    Какова роль НДФЛ в формировании доходов бюджетов?
    
25. 
    Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
    
26. 
    Что является объектом налогообложения?
    
27. 
    Назовите доходы физических лиц, облагаемые и необлагаемые налогом.
    
28. 
    Что такое материальная выгода?
    
29. 
    Какие ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ?
    
30. 
    Какие виды доходов облагаются по ставкам 30% и 35%?
    
31. 
    Назовите размеры стандартных налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков.
    
32. 
    Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов? Назовите размеры социальных налоговых вычетов по их видам.
    
33. 
    Каковы порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов?
    
34. 
    Кто имеет право на профессиональные налоговые вычеты? Каков порядок их предоставления?
    
35. 
    Кто обязан подавать налоговую декларацию по НДФЛ? В какие сроки подается налоговая декларация?
    
36. 
    Назовите порядок и сроки уплаты НДФЛ.
    
37. 
    Каковы сроки уплаты авансовых платежей по налогу на доходы индивидуальных предпринимателей?
    
38. 
    По каким видам доходов физические лица обязаны представлять декларации в налоговые органы?
    
39. 
    Дайте определение акциза как косвенного налога.
    
40. 
    Перечислите подакцизные товары.
    
41. 
    Кто является плательщиком акцизов?
    
42. 
    Что является объектом акцизного налогообложения?
    
43. 
    Какие формы налоговых ставок применяются в Российской Федерации при акцизном налогообложении?
    
44. 
    Что является налоговой базой при исчислении акциза?
    
45. 
    Назовите налогоплательщиков, объект налогообложения и налоговую базу по налогу на добычу полезных ископаемых.
    
46. 
    Какая форма налоговых ставок применяется в налоге на добычу полезных ископаемых?
    
47. 
    Кто является плательщиком платежей за пользование водными ресурсами?
    
48. 
    По каким критериям определяется вид объекта налога за использование водных ресурсов?
    
49. 
    Как исчисляется налогооблагаемая база по плате за воду?
    
50. 
    Кто считается плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
    
51. 
    Назовите объект налогообложения и сроки уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
    
52. 
    Дайте определение государственной пошлины. В чем ее отличие от налога?
    
53. 
    Кто является плательщиком государственной пошлины, и какие уполномоченные органы вправе ее взимать?
    
54. 
    За какие действия взимается государственная пошлина?
    

1. 
   Назовите плательщиков налога на имущество организаций.
   
2. 
   Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?
   
3. 
   Что признается налоговой базой у различных категорий налогоплательщика?
   
4. 
   Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?
   
5. 
   Кто устанавливает налоговую ставку по налогу на имущество организаций? Какова величина налоговой ставки?
   
6. 
   Перечислите налоговые льготы по налогу на имущество организаций.
   
7. 
   Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
   
8. 
   Назовите объекты обложения налогом на игорный бизнес.
   
9. 
   Каков порядок установления ставок налога на игорный бизнес?
   
10. 
    Кто является плательщиком транспортного налога?
    
11. 
    Перечислите основные виды объектов обложения транспортным налогом.
    
12. 
    Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?
    
13. 
    Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога?
    
14. 
    В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?
    
15. 
    Кто является плательщиком земельного налога?
    
16. 
    По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу?
    
17. 
    Кто исчисляет земельный налог?
    
18. 
    Назовите основные льготы по земельному налогу.
    
19. 
    Назовите плательщиков налога на имущество физических лиц.
    
20. 
    Назовите объекты обложения налогом на имущество физических лиц.
    
21. 
    Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
    
22. 
    Кем устанавливаются ставки по налогу на имущество физических лиц?
    
23. 
    Какие льготы предусмотрены в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?
    
24. 
    Каков порядок уплаты налога на имущество физических лиц?
    

1. 
   Кто является плательщиком земельного налога?
   
2. 
   По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу?
   
3. 
   Кто исчисляет земельный налог?
   
4. 
   Назовите основные льготы по земельному налогу.
   
5. 
   Назовите плательщиков налога на имущество физических лиц.
   
6. 
   Назовите объекты обложения налогом на имущество физических лиц.
   
7. 
   Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
   
8. 
   Кем устанавливаются ставки по налогу на имущество физических лиц?
   
9. 
   Какие льготы предусмотрены в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?
   
10. 
    Каков порядок уплаты налога на имущество физических лиц?
    

1. 
   Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения?
   
2. 
   Назовите объекты налогообложения и налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.
   
3. 
   Что понимается под минимальным налогом, и в каких случаях он уплачивается?
   
4. 
   Для каких видов деятельности применяется единый налог на вмененный доход?
   
5. 
   Назовите плательщиков и объект налогообложения ЕНВД?
   
6. 
   Что такое единый сельскохозяйственный налог, и в каких случаях он уплачивается?
   
7. 
   Что понимается под системой налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?