Страхование является неотъемлемым элементом системы социально-экономических отношений, эффективно способствующим регулированию воспроизводственных процессов
Скачать 2.88 Mb.
|
Страхование Введение Страхование является неотъемлемым элементом системы социально-экономических отношений, эффективно способствующим регулированию воспроизводственных процессов. Необходимость в страховании возникает у тех субъектов рыночных отношений, которые нуждаются в защите собственного экономического благополучия от различного рода рисков, наносящих ущерб их имущественным интересам, здоровью и жизни. Адам Смит в своем “Исследовании о природе и причинах богатств народов” отмечал, что именно страхование обеспечивает значительную устойчивость состояния отдельных лиц, распределяя их убытки среди многих людей, спасая их от разорения и этим облегчая экономические потери для всего общества. Мнения о страховании как об экономическом явлении высказывались в среде ученых, начиная с семнадцатого - восемнадцатого веков. В девятнадцатом веке уже утверждалось, что, хотя страхование само по себе не производит материальных ценностей, а является зашитой имущества от риска потерь, оно равносильно приращению богатства общества, поскольку способствует его сохранению. К. Маркс и А. Маршалл уже относили страхование к необходимым условиям воспроизводства. В современной экономике роль страхования проявляется как на микроэкономическом, так и на макроэкономическом уровне. На микроуровне – через конкретные договора страхования физических и юридических лиц со страховыми компаниями. На макроуровне – через вовлечение в экономический оборот огромных денежных средств, благодаря чему в развитом мире страхование превратилось в мощный источник значительных инвестиционных ресурсов для государства. Страховой рынок сегодня чрезвычайно динамичен, многообразны виды страховых услуг, предлагаемых многочисленными страховыми компаниями. Зачастую потребитель страховых услуг оказывается недостаточно подготовлен к выбору страховщика, самой страховой услуги и правильному оформлению договора страхования. Страховщик – профессионал, заранее рассчитывающий на определенную выгоду от сделки со страхователем и устанавливающий в связи с этим свои условия договора. Страхователь, в силу невысокой страховой культуры, не может в полном объеме сравнить и оценить одинаковые по форме условия страхования разных страховщиков. Специфику страховых отношений, особенности построения договоров страхования, собственные права и обязанности страхователь должен ясно представлять еще на этапе заключения сделки, что предполагает владение определенным набором знаний, понижающим возможность ошибки при выборе страховщика и страховой услуги. Предлагаемое учебное пособие в доступной форме знакомит читателя с основами страховых отношений, их классификацией, организацией страхового дела и спецификой финансов страховщика, особенностями современного отечественного страхового рынка, со страховой терминологией. Данное учебное пособие составляет основу читаемого на экономическом факультете курса лекций по дисциплине «Страхование», оно представляет собой переработанный и дополненный вариант изданного в 2001 году пособия по курсу «Страхование» и является логическим дополнением методического пособия 2006 года издания.1 Пособие состоит из отдельных блоков, включающих основные положения читаемого курса лекций (каждый блок может включать от одной до нескольких лекций). Из пособия исключена тема, посвященная мировому страховому рынку, ввиду быстро меняющихся на нем ситуаций. Состояние национального страхового рынка России рассматривается в разных темах (в частности, в теме «Организация страхования»). Значительно расширен круг вопросов, посвященных эволюции страхования, классификации и организации страхования, экономике и финансам страховщика. Ряд проблем страхования (отрасли и виды страхования, способы перестрахования, современный мировой, национальный и региональный страховой рынки и пр.) выносится на расширенное обсуждение на практических занятиях (доклады, рефераты). Методологической основой составления пособия послужили разработки, представленные в трудах специалистов в области страхования, действующие законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые отношения на территории Российской Федерации, опубликованные после 2001 года. Учебное пособие рассчитано на студентов экономических вузов и слушателей, специализирующихся в области экономических специальностей. Эволюция страхования Истоки и предпосылки возникновения страховых отношений. Основные этапы эволюция страхования: античное, средневековое и буржуазное страхование. Развитие отечественного страхования. Страхование сегодня является одним из важнейших условий обеспечения стабильной жизнедеятельности всех субъектов общества. Истоки страхования следует искать в глубокой древности, поскольку вся эволюция человеческого общества связана с постоянной борьбой человека с различного рода опасностями. Опасности, приводящие к ущербам (потерям), возникали вследствие действия стихийных сил природы, болезней, увечий, социальных бедствий (войны, разбои, грабежи), ошибок самого человека и многого другого. Поскольку человек существо коллективное, то и организация противостояния возможным опасностям была делом коллективным. Практически все народы в ходе своего исторического существования выработали такие способы борьбы с возможными и возникающими неблагоприятными событиями, как организация коллективной защиты от стихийных и социальных бедствий (оборона), взаимопомощь, поддержка и взаимовыручка, компенсирующая пострадавшим имущественные ущербы, создание запасов на случай будущих предполагаемых опасностей. Таким образом, люди использовали методы, направленные как на предотвращение или уменьшение опасностей (предупредительные меры), так и на их выравнивание в пространстве (внутри коллектива – взаимопомощь и материальная поддержка пострадавших, то есть распределение риска на всех) и во времени (создание запасов). Все эти способы сохранились и по сей день, именно они лежат в основе современных страховых отношений и составляют содержание двух основных методов реализации борьбы с рисками путем компенсации возникающих потерь. Первый способ получил название «самострахование» (создание всевозможных запасов) и служит для распределения ущербов во времени любыми хозяйствующим субъектами: отдельным человеком, семьей, организацией и коллективом, предприятием, городом и государством и пр. Второй связан с перераспределением, передачей риска между людьми внутри сформированной замкнутой страховой совокупности и лежит в основе как собственно страховых отношений, так и взаимного страхования. Предпосылки возникновения прастраховых отношений относят к периоду формирования возникновения производящего хозяйства (не ранее восьмого тысячелетия до н.э.)2, когда становится возможным производство уже излишков продуктов (по отношению к текущему потреблению) и появляются технологии их сохранения. Кроме того, практически для всех народов была характерна взаимопомощь пострадавшим на случай смерти, увечья, ограбления, которые реализовались как этика отношений, создающая необходимые условия жизнедеятельности людей, объединенных общим местом проживания, общим ведением хозяйства или общим родом деятельности, родственными узами, позднее нашедшая закрепление в виде законоуложений. Первые упоминания о взаимном страховании относятся к 27 веку до н.э., они касаются цеха каменотесов в Египте, - это коллективные затраты на погребение члена цеха. В Вавилонии царем Хаммурапи в 18 веке до н.э. был издан закон, согласно которому пострадавшему от ограбления, если грабитель не будет найден, община, на чьей земле был учинен грабеж, обязана была возместить ущерб. Это типичный пример страхования путем перераспределения понесенного ущерба. Подобный же закон существовал на территории Киевской Руси (памятник древнерусского права десятого – одиннадцатого веков - «Русская Правда»). Самострахование, как накопление на случай будущих предполагаемых потерь, утвердилось в качестве государственной политики, существовали частные, общинные, городские запасы на случай неурожаев и войн. В Греции в 6 веке до н.э. взаимным страхованием занимались родовые общины (фратрии) и гетерии (объединения по интересами и воззрениям, то есть единомышленников). Рим в 1 веке до н.э. культивирует страхование на случай смерти среди солдат, ремесленников, либо через специально создаваемые погребальные коллегии, открытые для всех желающих вступить в них. Особое место в становлении и развитии страховых отношений занимает средневековая Европа, именно здесь широкое распространение получает так называемое гильдийско-цеховое страхование в составе гражданских, ремесленных и торговых объединений (гильдий и цехов). Здесь страхование становится либо раскладочным (компенсация ущерба члену объединения по факту его наступления), либо оно реализуется через компенсацию пострадавшим членам гильдии или цеха за счет создаваемых страховых фондов на основе паевых взносов членов фонда (создание резервов на случай смерти, увечья, пожаров, наводнений, гибели скота и пр.). Бурное развитие получает страхование в среде морских купцов. Причем, чем быстрее развивались рыночные отношения, тем совершеннее становились отношения страхования. Первой формой капиталистического страхования можно считать «морской заем» («заем на большое путешествие» или «морская ссуда»), хотя начало этим отношениям были положены задолго до зарождения капитализма. В частности, в законах Хаммурапи уже имеет место выдача банкиром ссуды купцу на торговое путешествие со снятием всякой ответственности с купца, если последний сделался жертвой грабежа. Подобные же торговые ссуды практиковались в Финикии, Афинах и Риме. Риск был очень высок – почти треть морских путешествий заканчивалась плачевно. Наряду со ссудным страхованием купцы практиковали отношения по перераспределению риска для снижения потерь. Для путешествий купцы создавали специальные компании, причем купцы, как правило, становились членами нескольких компаний, кроме них членами компаний становились капитаны и судовладельцы. Это способствовало сокращению индивидуальных рисков. На протяжении средних веков Церковь неуклонно боролась с проявлениями ссудных операций, считая их сродни ростовщичеству и, следовательно, противоречащими Священному Писанию. В этом было зерно истины, поскольку банкир просто раскладывал потери от невозвращенных ссуд на успешных мореплавателей-купцов. Высокий 30% риск покрывался и перекрывался взимаемыми процентами по ссуде. На протяжении 9 – 12-го веков предпринимался ряд мер по ограничению кредитных операций. Наконец, в 1234 году декретом Папы Григория 1Х были запрещены все операции, связанные с ростовщичеством. «Морской заем» попал под гонения. Попытки запретов продолжались вплоть до 16 века, то есть до фактической победы капиталистических отношений в Европе. Тем не менее, запреты сыграли определенную положительную роль в становлении и развитии страховых отношений. Декрет Папы был обойден в Генуе в том же 13 веке: торговая ссуда распалась на две части – собственно кредит под умеренные проценты и страхование. Смысл первых страховых операций состоял в том, что судовладелец как бы продавал банкиру судно и груз перед плаванием и выкупал их после плавания, естественно, по более высокой цене. Это была «цена риска», зависящая от типа корабля, груза, направления и продолжительности плавания. «Цена риска» получила название страховой премии. Так зародилась профессия страховщика. Страховая премия составляла разницу между ценой выкупа и ценой продажи. Такая операция уже не могла рассматриваться как ростовщическая. Начиная с 14 века, вначале в Генуе, а затем и в других городах - финансовых центрах - стали создаваться сообщества финансистов, специализирующихся на предоставлении страховой защиты. Появляются первые страховые полисы (дата известного дошедшего до нас страхового полиса - 1347 год, Генуя). Формируются первые страховые тарифы, к примеру, стоимость страхования при морских путешествиях составляла в Генуе 14 века 1,5 - 3% от стоимости груза. Одновременно начинается становление международного страхового рынка: риски передаются от компании к компании, переходя из страны в страну через курьеров на основе законов спроса и предложения. Распад профессиональных объединений, сопровождавший распад феодализма, и утверждение приоритета индивидуального предпринимательства, сопровождавший утверждение господства капитализма, приводят к тому, что купцу в позднем средневековье (16 век) гораздо проще получить страховую защиту от профессиональных страховщиков (товариществ финансистов), чем от собратьев по цеху купцов. Катализатором развития страховых отношений стал великий Лондонский пожар, уничтоживший в 1686 году за неделю 13200 домов. Этот пожар привел к тому, что вначале в Англии, затем в Германии стало развиваться противопожарное дело (репрессивный метод борьбы с рисками), возникли взаимные и акционерные страховые общества от огня. Именно поэтому у страховщиков и пожарных одна небесная покровительница, профессиональная святыня - Образ Пресвятой Богородицы «Неопалимая Купина». Учитывая огромную популярность иконы среди христиан, некоторые компании даже стали использовать ее характерные детали в своих эмблемах. Как правило, это был знаменитый абрис иконы – восьмиугольная звезда, на фоне которой был выписан образ Божьей Матери. В частности, страховое общество «Россия» в конце 19-го века разработала на этой основе легко распознаваемый фирменный знак – восьмиконечную звезду. В настоящее время в логотипах ряда современных компаний по-прежнему прослеживается это сходство с восьмиконечной звездой. Верующие всего мира обращаются к «Неопалимой Купине» с такими словами: «Молитвами от пламени страстей избави нас и от огненных запалений град Твой сохрани…»3. Сообщества частных лиц, предоставляющих страховую защиту, культивируются и по сей день, это известная корпорация «Ллойд», первое упоминание о которой относят к 1688 году, основу его сегодня составляют синдикаты, объединения частных лиц, распределяющих риск между собой. Названа эта компания была по имени Эдварда Ллойда (умершего в 1713 году), владельца кофейни в деловом центре Лондона, где происходили регулярные встречи судовладельцев, купцов и андеррайтеров (страховщиков), заключавших сделки по страхованию. Эдвард Ллойд, начиная с 1696 года, стал издавать страховую газету «Ллойдз Ньюс», переименованную в 1734 году в «Ллойдз Лист». В 1760 году в системе Ллойда впервые в мире было образовано классификационное общество (Регистр английского Ллойда). В 1774 году андеррайтеры Ллойда объединились в ассоциацию, которая в 1871 году получила официальный статус корпорации страховщиков (в соответствии с Законом, принятым Парламентом) с правом проводить операции по морскому страхованию, а также все другие виды страхования, связанные с выдачей гарантий, защищать интересы членов корпорации в области судоходства, грузов и фрахта, собирать и распространять информацию о судоходстве. В настоящее время деятельность Ллойда регулируется Законом, принятым Парламентом в 1982 году. Ллойд сегодня - это не только страховая корпорация, но и хранитель важнейших исторических документов, реликвий и раритетов, то есть важный элемент культуры и исторических традиций. Акционерное страхование получает приоритет по сравнению с взаимным страхованием с момента появления необходимого математического аппарата ведения расчетов тарифов и формирования страховых фондов - теории вероятности, разработанной в середине 17 века Паскалем, Гюйгенсом и другими учеными. Развитие этой теории, вместе со становлением статистических наблюдений, привело к построению таблиц смертности, что позволило создать в 1762 году в Лондоне первое полноценное акционерное общество по страхованию жизни – компанию «Экитабль» (русская транскрипция французского звучания английского наименования «Equitable»). Окончательное утверждение господства капитализма в результате буржуазной революции и промышленная революция 18 – 19 веков привели к гигантскому росту масштабов страховых операций и резкому увеличению количества страховых компаний. Параллельно с практикой развития страховых отношений формировались и научные представления о нем. Уже в 18-ом веке на Западе были изданы серьезные научные труды о страховании. Впервые взгляд на страхование как на экономическое явление высказал французский исследователь Е. Ребу, утверждавший, что «страхование есть устранение случая в людских предприятиях», оно «уничтожает действие зол, распределяя опасность, грозящую неделимому, на всю массу (…) неизменность и прочность, которое оно сообщает нашему имуществу и нашим предприятиям, по существу подлежащим рискам, равносильны действительному приращению ценностей».4 Со второй половины 19-го века в европейских странах наблюдается мощное развитие страховой науки, возникают общества по разработке страховых теорий, появляются специализированные учебные заведения по преподаванию страховых дисциплин. К необходимым условиям воспроизводства относили страхование К. Маркс5 и А. Маршалл.6 Много определений страхования базировалось на статистических закономерностях, на понятиях взаимопомощи и возмездного выравнивания убытков, то есть как способ распределения рисков в противовес спекулятивным сделкам.7 Так возникло современное страхование, вся дальнейшая история которого есть отражение происходивших в экономической, социальной и политической сферах общества эволюционных и революционных изменений. Развитие страхования в России отражает исторические периоды экономических и социальных отношений в стране, поэтому условно история отечественного страхования может быть подразделена на раннефеодальный период, период развитого феодализма, зарождения и развития капитализма, зрелый капитализм, период революционных и постреволюционных преобразований первой половины 20 века, развитие страховых институтов в условиях государственной монополии (с 50-х и до 90-х годов 20 века), становление и развитие страховых институтов рыночного типа (90-е годы 20 века и по настоящее время). Известный исследователь в области истории страхования Аленичев В. 8 приводит следующую периодизацию исторических этапов развития отечественного страхования:
Итак, начиная с 9-го и вплоть по 11-ый век, находят письменное подтверждение9 в уложениях законодателей и нормах повседневной жизни первые, еще несистематизированные представления о способах страховой защиты, однако слова «страх» и «риск», по мнению исследователей, появляются в текстах только с конца 18-го века. К примеру, термин «застрахование» встречают в Уставе Купеческого Водоходства от 23 ноября 1781 года. В Уставе уже достаточно четко выражены такие ключевые элементы страховых отношений, как тип риска, объект страхования, наличие специализированной организации, платность страхования, утверждение сделки в форме договора, условия страхования. Во многих правовых документах, включая манифест Екатерины второй от 23 декабря 1786 года, приводятся доводы об экономической эффективности и целесообразности «застрахования». Таким образом, 18-ый век для российского страхования – это период скорее принуждения к страхованию. Несмотря на то, что в этот период появляются первые отечественные сочинения о финансовых отношениях, вопросы страхования в них практически не затрагиваются (в то время как на Западе к этому времени уже изданы труды по страхованию жизни). Лишь отдельные ученые отмечают особое значение страхования в экономике. В первой половине 19-го века страховые идеи среди ученых России начинают приобретать определенный научный, хотя еще далеко не систематизированный, а скорее разрозненный характер. С конца 40-ых годов 19-го века в научных трудах уже обсуждаются основные организационно-правовые формы страхования (страховые общества с премией и взаимные страховые общества, то есть страхование в виде договора и в виде товарищества). В этот же период в российских университетах вводится преподавание курсов финансов, с акцентом на важность развития страхования и страховой науки (актуарная математика и ее применение к страхованию) . Итак, конец восемнадцатого – первая половина девятнадцатого веков можно считать фактическим временем становления российской страховой системы. В этом процессе выделяют два этапа: первый - государственного страхования и второй – частного акционерного страхования на основе инициативы государства и под его жестким контролем. Дата 28 июня 1786 года считают датой начала действительно страховой деятельности в России. В этот день вышел манифест «Об учреждении Государственного Заемного банка», в структуре которого предусматривалась особая страховая экспедиция, в которой страховались от огня только каменные, крытые железом или черепицей здания. Поэтому пожары в Москве и Смоленске 1812 года практически никак не отразились на деятельности экспедиции. После Отечественной войны 1812 года начинается активный процесс втягивания населения (в основном, купцов) в страховые отношения (с подачи министра финансов Д.А. Гурьева. После принятия либеральных таможенных тарифов (1816 – 1819 года) в России активизируют деятельность иностранные, в первую очередь, английские, страховщики. В качестве мер протекционизма по защите национального страхового рынка в 1820 году принимается постановление «О разрешении на прием в залог незастрахованных каменных домов и фабрик в полной по оценке сумме в несгораемых материалах без уменьшения четвертой части без взыскания процентов». Это решение одновременно нанесло удар и по государственной системе страхования. Ко второй половине 20-х годов в России уже появляются первые отечественные страховые общества акционерного типа, а к 50-м годам страховая монополия в России полностью утрачивает свое значение, появляется страховая конкуренция рыночного типа.10 Постепенно к 50-ым годам 19-го века вместе с быстрым развитием страхового дела сложились вполне определенные представления о сущности страхования, его месте и значении для развития национального хозяйства, о специфике организации страховых отношений, об особенностях функционирования страховых обществ и перспективах развития страхования. Со второй половины 19-го века в России получают широкую известность научные труды зарубежных авторов в области страхования. Проблемы правового оформления страховых отношений постоянно находятся в ведении властей – это многочисленные проекты законоположений, записок и других материалов, касающихся акционерного, взаимного и земского страхования. В 1865 году появляется первая отечественная научная работа по страхованию – диссертационное исследование А. Вицына «Договор морского страхования по русскому праву». Затем появляются диссертации в области страхования имущества: работы О. Ноткина «Страхование имущества по русскому законодательству» (1888год) и В. Есипова «Поврежденное имущество по русскому праву» (1893 год). Первые российские исследователи страховых отношений пытались осмыслить механизм страхования, определить его основные элементы и их взаимосвязь, выяснить место страхования и его роль в системе общественных отношений. Вреден в своей работе «Курс политической экономии» (1880г.) рассматривал страхование как вид экономической деятельности, не создающий реальных благ, а охраняющий уже созданные и несущий также функции по предотвращению ущербов и борьбы с ними.11 Экономическая природа страхования была раскрыта в фундаментальном труде П. Никольского «Основные вопросы страхования», защищенной в 1895 году в Императорском Казанском университете с присвоением степени доктора политической экономии. Выходят в свет отечественные учебные издания, посвященные вопросам страхования, где отражаются представления о сущности страхования, о полисе и премии, морском, речном и сухопутном страховании, страховании от огня и градобития, страховании жизни и пожизненных доходов, страховании на началах взаимности. В проекте «Положения о страховом договоре» (1906г.), разработанном комиссией первого председателя Правления Общества Страховых Знаний М.А. Остроградского, появляется уже достаточно продуманное понятие страховых отношений: «По договору страхования одно лицо (страховщик) за условленную плату (премию) обязуется перед другим лицом (страхователем) вознаградить в известных пределах убыток, происшедший от предусмотренного в договоре несчастного случая (имущественное страхование) или выдать определенную сумму при наступлении известного обстоятельства, связанного с жизнью застрахованного лица (личное страхование)».12 В «Энциклопедическом словаре» Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона в начале 20-го века уже предлагается представление о страховании как об особом виде «…хозяйственной деятельности, направляемой в защиту отдельных хозяйств от определенных неблагоприятных случайностей (при так называемом имущественном страховании) или создающей обеспечение единовременных или постоянных выдач (при страховании жизни)».13 Первым отдельным изданием лекций для студентов экономического отделения Санкт–Петербургского политехнического института был работа В. Идельсона «Страховое право» (1907 год). В 1915 году появляется работа известного ученого в области страхования К. Воблого «Основы экономики страхования», где страхование трактуется как определенный вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого события. В этой работе автор рассматривал страхование как органический элемент системы общественного хозяйства, говорил об экономике страхования, задачей которой является изучение экономических закономерностей и форм их проявления применительно как к страхованию в целом, так и к отдельным его видам. Фактически весь предреволюционный период развития науки о страховании – это дискуссии о позиционировании страхования в экономической науке, о его сущности, правомерности предлагаемых определений. В этот период времени доминируют определения страхования по большей части с правовой позиции. В то же самое время у экономистов уже существовало достаточно четкое понимание страхования как обособленного вида хозяйственной деятельности, объективно необходимого для развития всей экономики в целом и выполняющего значительную социальную функцию защиты и поддержания благополучия, как отдельных граждан, так и разного уровня хозяйствующих субъектов, включая государство. Общероссийский страховой рынок перед первой мировой войной был тесно интегрирован14 в финансово-кредитную сферу, одновременно страховое дело уже считалось самостоятельной областью хозяйственного законодательства и административного надзора. Была разработана специальная налоговая политика как способ государственного регулирования страхового рынка, были приняты законы и подзаконные акты по отдельным видам страхования, регламентирующие порядок заключения и исполнения договоров страхования, активно формировалась страховая инфраструктура. Однако мировая война 1914 года внесла резкие изменения в экономическую, социальную и политическую жизнь России, наступил кризис во всех сферах жизни. Февральская революция 1917 года и октябрьский переворот привели к полному развалу национального страхового рынка, был нанесен огромный урон системе российского просвещения, в том числе коммерческому высшему и среднему образованию, в рамках которого готовились специалисты в области страхового дела. Постреволюционный период развития страхования можно охарактеризовать как период ликвидации сложившихся институтов страхования (1918 год) и последующего постепенного возрождения страхования в соответствии с нуждами нового государственного строя в виде государственной монополии на страховые отношения – создание Госстраха в начале 20-ых годов (1922г.). Развитие государственной системы страховых отношений носило преимущественно уравнительно – распределительный характер, однако страхование советского периода сыграло особую роль в восстановлении народного хозяйства и его развитии (источник мощных инвестиций в экономику). Далее идет период перестройки, когда появляются первые страховые кооперативы в массовом порядке, начиная с 1988 года (Закон о кооперации в СССР), составившие альтернативу государственной монополии на проведение страхования, создавшие основу формирования рыночных институтов в сфере страхования и рождения национального страхового рынка. В огромной степени этому способствовали принятые в 1990 году положение об акционерных обществах с ограниченной ответственностью и постановление Совета Министров СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства», которые определили, что на рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, кооперативные и акционерные страховые организации. Начиная с 1992 года, принимаются и постепенно совершенствуются правовые документы, обеспечившие современную институциональную базу развития страхования в стране. Отечественный страховой рынок начинает с этого момента активно развиваться. В науке о страховании трансформация экономических и политических процессов также находит отражение, что приводит к поиску адекватных рыночному хозяйству трактовок страхования, его роли и места в системе общественного производства, выяснению специфики отношений страхования как особого финансового института. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Факультет информационных технологий Создание и исследование моделей является неотъемлемым элементом любой целенаправленной деятельности. У термина «модель» существует... |  | Исследование социально-экономических и политических процессов для... Тема I: Методологический характер дисциплины «Исследование социально-экономических и политических процессов» |
| «Проектирование программного пользовательского интерфейса для электронной... Тема I: Методологический характер дисциплины «Исследование социально-экономических и политических процессов» | | Московский государственный Целью учебного курса является рассмотрение теоретико-методологических и практических вопросов сущности, содержания, формирования,... |
| Исследование социально-экономических и политических процессов рабочая... Исследование социально-экономических и политических процессов [Текст]: Рабочая программа дисциплины для студентов очной и заочной... | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Сложность социально-экономических процессов в обществе, связанных с переходом в сферу рыночных отношений, существенно сказываются... |
| Математическое моделирование экономических систем «Основы математического моделирования экономических систем» должно способствовать развитию у студентов более глубокого понимания... | | Пояснительная записка Цели и задачи дисциплины Цель курса − изучение состава и порядка оформления документации по организации труда, в частности по управлению персоналом, разработка... |
| 2 анализ инвестиционной политики и её особенностей в Республике Беларусь 14 К основным видам страхования можно отнести: общее страхование торговли, страхование валютных рисков; страхование экспортных ценных... | | Рабочая программа по курсу «Имитационное моделирование экономических... «Имитационное моделирование экономических процессов» составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта... |
| Программа учебной дисциплины «налоговая система» Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система» Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным... |
| Задания для самостоятельной работы Составьте конспект по вопросам: История страховых отношений. Страхование «от огня». Страхование государственной недвижимости. Принятие... | | В соответствии с назначением учебной дисциплины, ее основной целью... Привить студентам эффективные методы современной этики деловых отношений, вербальных и невербальных особенностей и стиля делового... |
| Методы социально-экономического прогнозирования Цель изучения дисциплины «Методы социально-экономического прогнозирования» − ознакомление студентов с современными методами, подходами,... | | Рабочая программа дисциплины «Градостроительное планирование» Целью данного курса является то, что бакалавры должны овладеть знаниями социально-экономических проблем градостроительства, социально-экономическая... |
