Требования к уровню усвоения дисциплины
Скачать 0.72 Mb.
|
| Тема 4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 1.Общая характеристика системы налогообложения для сельхозтоваропроизводителей, необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. 2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. 3.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. 4.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. 5.Порядок определения доходов и расходов, расчета налоговой базы ЕСХН. 6.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 7.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 | |||
| 37-41 | 2 | | МОДУЛЬ 3. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции | | |
| 37-41 | 2 | | Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 1.Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 2.Порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений. 3.Условия договора соглашения, предусматривающего раздел произведенной продукции между инвестором и государством. Налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | 4.Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач. 5.Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач. 6.Особенности уплаты НДС при выполнении СРП. Решение задач. 7.Направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | | |
| 41 | 1 | | МОДУЛЬ 4. Арбитражная практика применения специальных налоговых режимов | | |
| 41 | 1 | | Тема 6. Анализ судебно-арбитражной практики применения специальных налоговых режимов 1.Контроль деятельности предпринимателей и их ответственность. Порядок оформления контрольных проверок и санкции за нарушение порядка начисления и уплаты налогов. 2.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения. 3.Особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях. 4.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде ЕНВД. 5.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 6.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства и федерального закона № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» инвесторами соглашений о разделе продукции. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | | ЛЕКЦИИ | | |
| | 1 | 1 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| | 1 | 1 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10; |
| | 2 | 2 | Тема 3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. 2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. 3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. 5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе. 6.Моменты признания доходов и расходов. 7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога. 8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | Практические занятия / семинары | | |
| | 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (в)
| Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | | ЛЕКЦИИ | | |
| | 2 | 2 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| | 2 | 2 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | Практические занятия / семинары | | |
| | 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| | 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (с)
| Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | | ЛЕКЦИИ | | |
| | 2 | 2 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| | 2 | 2 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | | Практические занятия / семинары | | |
| | 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
2.2. Самостоятельная работа студента - очная форма обучения
| Неделя | Кол. час | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др. | Реализуемые компетенции |
| 25-29 | 12 | Темы докладов и рефератов к теме 2:
| ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
| 29-33 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 3: 1.Применения ЕНВД индивидуальными предпринимателями. 2.Проблемы применения и основные направления совершенствования ЕНВД. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
| 33-37 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 4: 1. Единый сельскохозяйственный налог: действующий механизм исчисления и перспективы совершенствования. 2. Недостатки ЕСХН. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
| 37-41 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 5: 1. Эффективность функционирования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
| 41 | 10 | Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Похожие:
 | 1 Требования к уровню усвоения дисциплины Данная цель предполагает формирование у обучающихся иноязычной компетенции как основы межкультурного профессионального общения | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Требования к уровню усвоения дисциплины и формы контроля |
| 1 Требования к уровню усвоения дисциплины Стилистика английского языка” – выработать правильное представление обо всех положениях и проблемах стилистики, изучение ее по главным... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Материаловедение» В программе представлены цели и задачи дисциплины, сформулированы требования к уровню ее усвоения, дано краткое содержание тем, приведен... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Товароведение и экспертиза текстильных товаров» В программе представлены цели и задачи дисциплины, сформулированы требования к уровню ее усвоения, дано краткое содержание тем, приведен... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Товароведение и экспертиза пластмасс и химических товаров» В программе представлены цели и задачи дисциплины, сформулированы требования к уровню ее усвоения, дано краткое содержание тем, приведен... |
 | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Требования к уровню усвоения курса общего языкознания предполагают, что студенты должны знать | | Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по направлению... Требования к уровню усвоения программ, формы текущего контроля и промежуточного и итогового контроля |
| Рабочая программадисциплин ыуголовная политика ... | | Аграрный институт Цели и задачи дисциплины, место в учебном процессе, требования к уровню освоения содержания дисциплины |
| 2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины | | Учебно-методический комплекс дисциплины кызылский педагогический институт кафедра философии Требования к уровню освоения содержания дисциплины |
| 2. 2 Требования к уровню усвоения дисциплины Целью курса является: научить студентов пользоваться современной нормативно-правовой базой по вопросам качества и безопасности товаров... | | Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Методы криминалистики» Для специальности Требования к уровню освоения содержания дисциплины определены в Основной образовательной программе |
| Изучение английского языка Требования к уровню освоения содержания дисциплины | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Ую программу дисциплины, где представлены цели, задачи и предмет дисциплины; требования к уровню освоения дисциплины; объем дисциплины... |
