3. Средства обучения
3.1 Информационно-методические
№
|
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке
|
Основная литература:
|
|
|
Клюкович, З. А. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся экон. спец. - Ростов н/Д : Феникс, 2009. - 317 с.
|
300
|
|
Бабич А. В. Специальные налоговые режимы : ЕСХН, УСНО, ЕНВД в 2007-2008 годах СПб. : СКИФ АТТАШЕ, 2007. - 144 с.
|
30
|
|
Лозовой А.М. Налоги и налогообложение. Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2009. - 216 с.
|
52
|
|
Л. И. Гончаренко, Н. С. Горбова, А. В. Варнавский и др. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение"; Финансовая акад. при Правительстве РФ. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 318 с.
|
20
|
|
Налоговое право : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М. : КНОРУС, 2011. - 240 с.
|
30
|
|
Лапуста, М. Г. Малое предпринимательство : учеб. по управленч. спец. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 685 с.
|
30
|
|
Жемчужникова И. В., Шварц П. Г. Налоги и налогообложение : практикум / Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 168 с.
|
157
|
Дополнительная литература:
|
|
|
Конституция РФ //Российская газета. –1993. - 25 декабря.
|
1
|
|
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998. № 145-ФЗ (с изм. и доп. от 5.08., 8.08., 29.05., 10, 24.07., 24.12.2002, 7.07., 11.11., 8, 23.12.2003, 20.08., 23,28,29.12.2004, 9.05.2005; 3.01.,2.02.2006, 16.10., 3.11., 4, 19, 30.12.2006., 20, 26.04, 24.07., 2, 8.11.,6.12.2007, 14, 22, 24.07.2008, 24.11, 25, 30.12.2008, 9.04, 17, 19, 24.07, 22.09, 23, 28.11., 17, 27.12.2009, 30.04., 8, 10, 19.05., 27.07., 28, 30.09., 8, 29.11.2010, 6.04., 27.06.2011) // Собрание законодательства РФ от 03 августа 1998 г. № 31, Ст. 3823.
|
12
|
|
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп. от 20.02., 12.08.1996, 8.07.1999, 16.04., 15.05.2001, 21.03., 14, 26.11.2002, 10.01., 23.12.2003, 29.06., 29.07, 29, 30.12.2004, 2, 21.07.2005, 3, 10.01., 3, 30.06., 27.07., 03.11., 4, 18, 29.12.2006, 05.02, 26.06., 19.07., 2.10., 1, 6.12.2007, 24.04., 13.05., 14, 22, 23.07., 30.12.2008, 9.02., 29.06., 17.07., 27.12.2009, 8.05., 27.07.2010, 7.02., 6.04.2011) // Собрание законодательства РФ от 5 декабря 1994 г. № 32, Ст. 3301.
|
11
|
|
Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001. № 195-ФЗ. (с изм. и доп. от 25.04., 25.07., 30, 31.10., 31.12.2002, 30.06., 4.07., 11.11., 8, 23.12.2003, 9.05., 26, 28.07., 20.08., 25.10., 28, 30.12.2004, 21.03., 22.04., 9.05.2005, 5.01., 2.02., 3, 16.03., 15, 29.04., 8.05., 3.06., 3, 18, 26, 27.07., 16.10., 3, 5.11., 4, 18, 29, 30.12.2006, 9.02., 29.03., 9, 20.04., 7, 10.05., 22.06., 19, 24.07., 2, 18.10., 8, 27.11, 1, 6.12.2007, 3.03., 29.04, 13, 16.05., 14, 22.07., 8.11., 3, 12, 25, 26, 30.12.2008, 9.02., 7.05., 3, 28, 29.06., 17, 19, 24.07., 9, 28.11., 21, 28.12.2009, 9.03., 5, 30.04., 8, 19, 31.05., 17.06., 1, 5, 23, 26, 27, 30.07., 4.10., от 29.11., 8, 23, 28, 29.12.2010, 7.02., 6, 21.04., 4.05., 3, 4, 27.06., 11, 18, 20, 21.07., 6, 8.11.2011) //Собрание законодательства РФ от 07 января 2002 г. № 1 (ч. 1), Ст. 1.
|
10
|
|
Налоговый кодекс РФ - часть первая от 31.07.1998. № 146-ФЗ и часть вторая от 5.08.2000. № 117-ФЗ (с изм. и доп. от 30.03, 9.07.1999, 2.01, 5.08, 29.12.2000, 24.03, 30.05., 6, 7, 8.08., 27, 29.11., 28, 29, 30, 31.12.2001, 29.05., 24, 25.07., 24, 27, 31.12.2002, 6, 22, 28.05., 6, 23, 30.06., 7.07., 11.11., 8, 23.12.2003., 5.04., 29,30.06., 20,28,29. 07., 18,20,22.08., 4.10., 2,29.11., 28,29,30.12.2004; 18.05., 3,6.06.2005; 10.01., 2,28.02., 13.03., 3, 30.06, 18, 26, 27.07., 16.10., 3, 10. 11., 4, 5, 18, 29, 30.12.2006, 23.03., 26.04., 16, 17, 19, 24.05., 30.10., 4, 8, 29.11., 1, 4, 6.12.2007, 30.04., 26, 30.06., 22, 23.07., 13.10., 24, 26.11., 1, 4, 22, 25, 30.12.2008, 14.03., 28.04., 3, 28.06., 17, 18, 19, 24.07., 27.09., 30.10., 9, 23, 25, 28.11., 17, 27, 29.12.2009, 9.03., 30.04., 8, 19.05., 2, 17.06., 5, 27, 30.07., 28.09., 3, 27, 29.11., 28.12.2010, 7.03., 21.04., 4, 7, 21, 27.06., 18, 19.07., 21.11.2011) //Собрание законодательства РФ. 1998 № 31, Ст. 3823.
|
18
|
|
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп. от 27.05, 25.06.1998, 9.02, 15.03, 18.03, 9.07.1999, 9, 20.03, 19.06, 07.08, 17.11, 29.12.2001, 4, 14.03, 7.05, 25.06, 24, 25.07, 31.10.2002, 11.03, 08.04, 04, 7.07, 08.12.2003, 21, 26.07, 28.12.2004, 21.07, 19.12.2005, 5.01, 27.07, 4, 30.12.2006, 9.04, 10.05, 24.07., 4.11, 1, 6.12.2007, 14.02., 8.04., 13.05., 22.07., 25.11.,22, 25, 30.12.2008, 13.02, 28.04., 3, 29.06, 24, 27, 29.07., 30.10., 3, 9.11., 17, 27, 29.12.2009, 21.02., 29.03., 5, 7.04., 6, 19.05., 17.06., 1, 22, 27.07., 4.10., 29.11., 9, 23, 28, 29.12.2010, 7.03., 6.04., 4.05., 11, 20, 21.07.2011) //Собрание законодательства РФ от 17 июня 1996 г. № 25, Ст. 2954.
|
15
|
|
Медведев А. Использование специальных налоговых режимов в налоговых схемах // Налоговый вестник. - 2011. - N 4. - С. 77-84.
|
1
|
|
Малкин Д. Новая правовая позиция ВАС РФ в отношении применения СРП "Сахалин-2" Налоговый вестник. - 2011. - N 4. - С. 112-120.
|
1
|
|
Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. - 2011. - N 3. - С. 20-27.
|
1
|
|
Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов: проект от 5. 07. 2012 г. // Налоги и налогообложение. - 2012. - N 7. - С. 7-25.
|
1
|
|
Кузнецова О. С. Формирование налоговых доходов местных бюджетов: направления модернизации // Финансы и кредит. - 2012. - № 1. - С. 49-54.
|
1
|
|
Пьянова М. В. К вопросу о налогообложении сельскохозяйственных товаропроизводителей // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 1. - С. 51-57.
|
1
|
|
Горбунова В. В. Сложные ситуации по применению спецрежимов // Налоговая политика и практика. - 2012. - № 2 (110). - С. 51-58.
|
1
|
|
Насырова В. И. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового регулирования малого предпринимательства // Финансы и кредит. - 2012. - № 13. - С. 54-62.
|
1
|
|
Косолапов А. И. Обновленные спецрежимы // Налоговая политика и практика. - 2012. - № 7 (115). - С. 32-35.
|
1
|
|
Лермонтов Ю. Специальные налоговые режимы: изменения // Аудит и налогообложение. - 2012. - № 10. - С. 12-16.
|
1
|
|
Вайтман Е. В. Как новшества в спецрежимах повлияют на деятельность компаний и предпринимателей в 2013 году // Российский налоговый курьер. - 2012. - № 15. - С. 24-31.
|
1
|
|
Боровикова Е. В. Применение специальных налоговых режимов в договорах государственно-частного партнерства в Российской Федерации // Финансы и кредит. - 2012. - № 38. - С. 8-16.
|
1
|
|
Косов М. Е. Специальный налоговый режим и инновационная деятельность малого бизнеса // Международный бухгалтерский учет. - 2013. - № 1. - С. 38-42.
|
1
|
Интернет – источники:
|
|
|
http://www.nalog.ru/
|
|
|
http://www.r61.nalog.ru/
|
|
|
http://www.minfin.ru/ru/
|
|
|
http://www.minfin.ru/ru/tax_relations/policy/index.php?
|
|
|
http://www.donland.ru/
|
|
|
http://www.donland.ru/content/info.asp?partId=77&infoId=7472&topicInfoId=7472
|
|
|
http://www.rostov-gorod.ru/index.php?nb=1
|
|
|
http://www.gks.ru/
|
|
|
http://www.consultant.ru/online/
|
|
|
http://www.garant.ru/
|
|
|
http://www.glavbukh.ru/
|
|
|
http://www.rnk.ru/
|
|
|
http://www.kremlin.ru/
|
|
|
http://www.council.gov.ru/
|
|
|
http://www.economy.gov.ru/
|
|
|
http://www.customs.ru/ru/
|
|
|
http://www.interfax.ru/
|
|
|
http://www.rian.ru/
|
|
|
http://www.constitution.garant.ru/
|
|
|
http://www.kodeks.ru/
|
|
3.2 Материально-технические
№ ауд.
|
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, накладные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы студентов с указанием наличия
|
Основные назначения (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
501, 603, 604, 605, 520
|
Наличие мультимедийного оборудования
|
Обучающее предназначение. Используется при проведении лекционных, семинарских занятий, при проведении студенческих научно-практических конференций. Применяется в процессе использования интерактивных методик преподавания и для выполнения студентами различных творческих заданий по дисциплине.
|
513, 516, 210, 212
|
Наличие ПК с установленным ПО «1С: Предприятие» и СПС «Консультант Плюс», наличие проектора
|
ПК используются в целях осуществления промежуточного контроля знаний студентов посредством электронной базы тестовых заданий.
|
4. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
№
|
Тесты, вопросы для текущего контроля, для подготовки к зачету, экзамену
|
1.
|
Промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины
Тесты (демонстрационный вариант)
1. Вследствие чего возникли налоги?
A. Появления государства.
Б. Становления промышленности.
B. Развития торговли.
2. На какие виды подразделяются налоги по способу их взимания?
A. Общеобязательные и факультативные.
Б. Прямые и косвенные.
B. Абстрактные и целевые.
Г. Регулирующие.
3. Какие функции выполняют налоги?
A. Фискальную.
Б. Регулирующую.
B. Контрольную.
Г. Финансирование социальной политики.
Д. Функцию совокупного денежного эквивалента ценности услуг государства.
4.. Организация не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если:
А реализует подакцизные товары;
Б средняя численность работников за налоговый период превысила 100 человек;
В остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100000000руб.
5..Объектом обложения при упрощенной системе налогообложения признаются:
А доходы;
Б доходы, уменьшенные на величину расходов;
В доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов;
6. Расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признаются:
А после их фактической оплаты;
Б в том налоговом (отчетном) периоде, к которому они относятся;
В в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов.
7. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения:
А производят уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с законодательством РФ;
Б не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость;
В не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
8. налоговая ставка по ЕСХН устанавливается в размере:
А 24%;
Б 20%;
В 15%;
Г 6%;
Д устанавливается законом субъекта федерации.
9.Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере:
А 5%;
Б 6%;
В 10%
Г 15%
10. Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере:
А 10%;
Б 12%;
В. 15%;
Г 18%.
11.Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, имеют право:
А отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета;
Б отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и нематериальных активов, который они обязаны вести в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете;
В отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета, за исключением учета доходов и расходов, который они обязаны вести в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете.
Г вести бухгалтерский учет
12. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, обязаны подать в налоговый орган по месту своего нахождения заявления:
1)до 15 января года, с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
2)с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
3)с 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
4)с 1 октября года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения до 15 января года, с которого налогоплательщики собираются на нее перейти.
13. При применении упрощенной системы налогообложения выбор объекта налогообложения осуществляется:
А налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика;
Б налогоплательщиком самостоятельно;
В налогоплательщиком с согласием налогового органа;
В объект налогообложения определен законодательно в соответствии с видом деятельности налогоплательщика.
14. На уплату ЕСХН подлежат переводу организации и индивидуальные организации при условии, что за предшествующий календарный год:
А доля выручки от реализации сельхозпродукции и продуктов ее переработки, в общей выручке от реализации товаров, работ и услуг составила не менее 70%;
Б доля выручки от реализации сельхозпродукции и продуктов ее переработки, в общей выручке от реализации товаров, работ и услуг составила не менее 70%, а средняя численность работников за этот период не превысила 200 человек;
В средняя численность работников за этот период не превысила 200 человек;
Эталон ответа (ключи )
-
Номер теста
|
Ответ
|
Номер теста
|
Ответ
|
1.
|
А
|
9.
|
Г
|
2.
|
Б
|
10.
|
В
|
3.
|
А,Б, В
|
11.
|
Г
|
4.
|
Б, В
|
12.
|
Д
|
5.
|
А,Б,В
|
13.
|
Б
|
6.
|
Б
|
14.
|
Б
|
7.
|
В
|
|
|
8.
|
Г
|
|
|
Критерии оценок промежуточного тестирования обучающихся
(индивидуальный тест – 14 вопросов)
|
Кол-во правильных ответов
|
Оценка результатов тестирования
|
14-13
|
Отлично
|
12-10
|
Хорошо
|
9-7
|
Удовлетворительно
|
6-0
|
Неудовлетворительно
|
|
2.
| | |
