Самостоятельная работа студента - заочная форма обучения,
срок подготовки 3 года 06 месяцев (с)
Неделя
|
Кол. час
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
12
|
Тема 1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов
Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:
1. Специальные налоговые режимы как инструмент налоговой политики государства.
2. Место и роль специальных налоговых режимов как источников формирования консолидированного бюджета Ростовской области.
3. Зарубежный опыт применения специальных налоговых режимов в сфере малого предпринимательства.
4. Особенности нормативно-правового регулирования деятельности хозяйствующих субъектов в рамках специальных налоговых режимов до вступления в силу НК РФ: система налогообложения в свободных экономических зонах (СЭЗ) и система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).
5. Виды специальных налоговых режимов: принципиальные особенности.
6.Сравнительная характеристика налоговых платежей, уплачиваемых в рамках специальных налоговых режимов.
7.Анализ и оценка действующей практики применения различных специальных налоговых режимов.
8.Совершенствование практики применения и перспективы развития специальных налоговых режимов, адаптация к современным условиям.
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
12
|
Тема 4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:
1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом.
5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе.
6.Моменты признания доходов и расходов.
7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога.
8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
12
|
Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:
1.Необходимость введения системы налогообложения при выполнении СРП и ее законодательное обеспечение.
2.Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
3.Порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.
4.Условия и порядок договора соглашения, предусматривающего раздела произведенной продукции между инвестором и государством.
5.Налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.
6.Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
7.Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Определение цены нефти.
8.Порядок определения возмещаемых расходов. Момент признания доходов и расходов.
9.Особенности уплаты НДС при выполнении СРП.
10.Порядок освобождения инвесторов от уплаты региональных и местных налогов.
11.Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу и соглашению.
12.Направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
12
|
Тема 6. Анализ судебно-арбитражной практики применения специальных налоговых режимов
Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:
1.Контроль деятельности предпринимателей и их ответственность. Порядок оформления контрольных проверок и санкции за нарушение порядка начисления и уплаты налогов.
2.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения.
3.Особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях.
4.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде ЕНВД.
5.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
6.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства и федерального закона № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» инвесторами соглашений о разделе продукции.
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
10
|
Темы докладов и рефератов
1. Проблемы применения и основные направления совершенствования УСН.
2. Оптимизация налогообложения с помощью упрощенной системы налогообложения.
3. Проблемы уклонения от налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.
4. Применения ЕНВД индивидуальными предпринимателями.
5.Проблемы применения и основные направления совершенствования ЕНВД.
6. Единый сельскохозяйственный налог: действующий механизм исчисления и перспективы совершенствования.
7. Недостатки ЕСХН.
8. Эффективность функционирования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
2
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов
|
ПК-4, ПК-5, ПК-6
|
2.3.Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центов, предприятий и организаций и др.).
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в темах и разделах, место проведения
|
Часы
|
Очная форма
|
Заочная форма
|
|
Деловые и ролевые игры
|
Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра.
Студенты разбиваются на пять групп. Группам предлагается к рассмотрению данные налогового и бухгалтерского учета организации, принадлежащей к малому бизнесу. Группам необходимо выбрать оптимальный налоговый режим для налогоплательщика.
Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итог игры, выявляет победителей предложивших верные решения по повышению эффективности хозяйственной деятельности данного субъекта малого предпринимательства.
|
2
|
2
|
|
Разбор конкретных ситуаций
|
Решение практических задач на семинарах занятиях
|
6
|
2
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
Правовые базы данных «КонсультантПлюс», «Гарант», ресурсы РГБ (база данных диссертационного фонда, электронный каталог и др.) используются студентами на протяжении всего курса обучения для подготовки к семинарским занятиям и выполнения творческих заданий
|
|
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Чтение лекций сопровождается мультимедийными слайдами, наглядно иллюстрирующими лекционный материал
|
|
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
При разработке программы курса и в процессе проведения лекционных и семинарских занятий по дисциплине используются учебно-методические разработки ведущих вузов: МГУ, СПГУ. ФА, МИЭП, РАГС.
|
|
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Данная дисциплина тесно соприкасается с такими предметами как: налоговое администрирование, налоговое планирование и прогнозирование, организация и методика проведения налоговых проверок, позволяет студентам обобщать и систематизировать полученные раннее знания
|
|
|
|
Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)
|
Все примеры в процессе изучения данной дисциплины приведены из практики. На семинарских занятиях решаются приближенные к реальности задачи, рассматриваются принятые постановления арбитражных судов
|
|
| |
