Вопросы и задания для подготовки к зачету
Рассмотреть понятие, сущность, роль специальных налоговых режимов, правовое обеспечение.
Проанализировать виды специальных налоговых режимов: принципиальные особенности.
Охарактеризовать роль специальных налоговых режимов в социально-экономическом развитии РФ.
Проанализировать виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима.
Охарактеризовать развитие специальных налоговых режимов в современных условиях.
Охарактеризовать системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Проанализировать виды деятельности, попадающей под налогообложение ЕНВД.
Рассмотреть особенности определения налоговой базы по ЕНВД в зависимости от вида предпринимательской деятельности.
Охарактеризовать понятие вмененного дохода, базовой доходности в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности.
Рассмотреть порядок расчета ЕНВД с учетом корректирующих коэффициентов.
Проанализировать корректирующие коэффициенты базовой доходности (К1, К2).
Охарактеризовать особый порядок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в рамках специальных налоговых режимов.
рассмотреть порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации по ЕНВД.
Охарактеризовать направления совершенствования системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности.
Рассмотреть порядок учета доходов и расходов при системах налогообложения в виде уплаты ЕНВД.
Рассмотреть порядок учета доходов и расходов при системах налогообложения в виде уплаты единого налога.
Рассмотреть порядок учета доходов и расходов при системах налогообложения в виде уплаты ЕСХН.
Рассмотреть порядок списания в расходы стоимости основных средств и нематериальных активов при системах налогообложения в виде уплаты ЕНВД.
Рассмотреть порядок списания в расходы стоимости основных средств и нематериальных активов при системах налогообложения в виде уплаты единого налога.
Рассмотреть порядок списания в расходы стоимости основных средств и нематериальных активов при системах налогообложения в виде уплаты ЕСХН.
Рассмотреть порядок ведения бухгалтерского и налогового учета в рамках специальных налоговых режимов.
Рассмотреть порядок постановки на налоговый учет плательщиков, подлежащих или имеющих право на переход системы налогообложения в рамках специальных налоговых режимов.
Рассмотреть понятие и порядок расчета минимального налога в рамках упрощенной системы налогообложения.
Охарактеризовать ограничения на право применения упрощенной системы налогообложения.
Охарактеризовать налоги и сборы, не подлежащие уплате при упрощенной системе налогообложения.
Охарактеризовать налоги, сборы и взносы, уплачиваемые организациями и индивидуальными предпринимателями при применении упрощенной системы налогообложения.
Охарактеризовать элементы единого налога.
Проанализировать порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями при применении упрощенной системы налогообложения, если в качестве объекта налогообложения признаются доходы.
Проанализировать порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями при применении упрощенной системы налогообложения, если в качестве объекта налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов.
Рассмотреть порядок расчета минимального налога.
Охарактеризовать особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот.
Проанализировать условия возврата к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. Последствия смены налогового режима.
Рассмотреть ограничения на применение упрощенной системы налогообложения.
Рассмотреть ограничения на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента.
Рассмотреть порядок применения налогоплательщиками УСН на основе патента: постановка на налоговый учет, расчет стоимости патента и его оплата.
Проанализировать пути развития упрощенной системы налогообложения.
Проанализировать необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
Охарактеризовать налоги и сборы, уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН).
Охарактеризовать критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
Рассмотреть порядок распределения сумм уплаченного ЕСХН, зачисленного на счета органов федерального казначейства.
Рассмотреть порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации по ЕСХН.
Охарактеризовать направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Рассмотреть основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).
Охарактеризовать порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции.
Проанализировать условия договора соглашения, предусматривающего раздел произведенной продукции между инвестором и государством.
Охарактеризовать налоги, платежи и сборы, не подлежащие уплате при выполнении СРП.
Рассмотреть особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
Проанализировать специфику определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рассмотреть особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рассмотреть порядок освобождения инвесторов от уплаты региональных и местных налогов.
Охарактеризовать порядок контроля над уплатой налогов организациями и предпринимателями, попадающими под юрисдикцию специального налогового режима.
Проанализировать судебно-арбитражную практику применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в рамках специальных налоговых режимов.
Охарактеризовать направления совершенствования специальных налоговых режимов.
Проанализировать состояние и развитие малого бизнеса в России в современных условиях.
Охарактеризовать порядок государственного регулирования предпринимательской деятельности в области малого и среднего бизнеса.
Рассмотреть специальный налоговый режим как инструмент налогового регулирования и поддержки субъектов малого бизнеса.
Охарактеризовать порядок переноса убытка на следующие налоговые периоды при уплате единого налога.
5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год ________/________
|
Следующие записи относятся к п.п.
|
Автор
|
Зав. кафедрой
|
|
Принято УМУ_______________________________ Дата:_____________________
|
