2. Санация кредитной организации с точки зрения судебных и государственных органов
Банк России и АСВ
Кредитные организации в России занимают особое положение с точки зрения надзора государственных органов. Это неудивительно. Сложно себе представить компанию, а уже и любого человека, который не имел бы отношения к кредитной системе: это и депозиты, различные виды кредитования, как физических, так и юридических лиц, всевозможные транзакции, содержание счетов, хранение ценностей и еще огромное количество функций, которые выполняют банки. Банки работают в сфере постоянного обращения денежных средств. Под влиянием неустойчивости рынка, инфляции и других факторов, данная сфера деятельности является высокорисковой. Таким образом, кредитная система является системой повышенного риска потерь денежных средств. Ввиду этого все банки находятся под сильным контролем со стороны государства. Для этого имеется такой институт, как Банк России, одной из целей деятельности которого, является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации [номер из списка, ст. 3].
Надзорные функции Банка основываются на принципах, закрепленных в документах Базельского комитета по банковскому надзору (Банк России присоединился к исполнению этих решений 1997 году) и предполагающих осуществление банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка — от момента возникновения до банкротства.
Банк России (также БР РФ, Центральный Банк, ЦБ РФ), действующий по закону № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002, а также № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990, как принимает решение о лицензировании банка, так может и принять санкции ввиду нарушений со стороны банка. Также Банк России издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банка и кредитной организации, правила регистрации, слияния, реорганизации и закрытия.
С точки зрения контролирующих функций, которым в данной работе уделено непосредственное внимание, ЦБ РФ выполняет комплексное регулирование и надзор за всеми сферами деятельности кредитной организации. Он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Также внимание придается нормативному регулированию, в процессе которого разрабатываются и доводятся до всех кредитных организаций обязательные нормативы, регламентированные законом «О Центральном банке» и полностью описанные в № 139- И Инструкция БР от 3.12.2012 «Об обязательных нормативах банков». Согласно данной инструкции, деятельность коммерческих банков контролируется выполнением следующих нормативов:
Норматив достаточности капитала (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка к сумме его активов с учетом риска, минимальное значение равно 10%. Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из важнейших показателей надежности банка. Характеризует способность банка покрывать возможные финансовые потери за свой счет, а не в ущерб своим клиентам;
Нормативы ликвидности банка (мгновенной Н2, текущей Н3, долгосрочной Н4) — определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, устанавливаются в размере: min 15%, min 50%, max 120%, соответственно. Норматив мгновенной ликвидности Н2 регулирует вероятность риска потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Норматив текущей ликвидности Н3 регулирует риск потери банком платежеспособности в течение ближайшего месяца. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение этих 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 контролирует уровень риска неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение долгосрочных (не менее года) активов банка, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год;
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный размер норматива – 25 %;
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует общую величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Максимальное значение этого норматива — 800%;
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение – 50%;
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Величина данного норматива не должна превышать 3%;
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение норматива не должно превышать 25%;
Также, в законе «О Центральном Банке» включаются в отчетность другие обязательные нормативы. Такие как: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков.
Нормативные данные каждый банк обязан предоставлять вместе с сопутствующими документами в территориальный пункт ЦБ РФ ежемесячно на первое число месяца. При просрочке предоставления данных, а также при несоответствии нормативам Банк России имеет право провести проверку кредитной организации, а также ее филиалов, выставить обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применить меры по отношению к нарушителям в соответствии с федеральным законом [о ЦБ]. Меры могут быть разными – от штрафа до требования проведения финансового оздоровления. В рамках данной работы нас интересуют следующие меры, которые может принять к исполнению Банк России:
потребовать от кредитной организации:
- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
- замены руководителей кредитной организации;
- осуществления реорганизации кредитной организации;
ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";
Условиями, при которых Банк России обращается к № 40-ФЗ от 25.02.1999 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", считаются, если кредитная организация:
не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев или более требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств у кредитной организации;
допускает снижение величины собственных средств (капитала) более чем на 20% по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, при нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;
если величина собственных средств (капитала) организации опускается ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации.
В таком случае, в соответствии со статьей 3 данного закона до момента отзыва лицензии, вводятся следующие меры по предотвращению банкротства:
1) финансовое оздоровление кредитной организации;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
3) реорганизация кредитной организации.
В главе 2 закона «О несостоятельности» перечисляются меры по санации банка, которые могут принять собственники и менеджмент кредитной организации. Такими мерами являются: оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала); изменение организационной структуры кредитной организации.
Если организация не может справиться с кризисной ситуацией своими собственными силами, то в соответствии с главой три вводится временная администрация, представленная Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (Агентство, АСВ), участвующая в санировании банков с 2008 года.
Такая роль была возложена на Агентство в связи с финансовым кризисом, т.к. возникла потребность в повышенном контроле банковской деятельности в РФ. Деятельность АСВ регламентируется № 175-ФЗ от 27.10.2008 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года». Главной целью в соответствии с законом является поддержание стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков. [175 фз]
Мерами содействия АСВ являются:
оказание финансовой помощи лицам (инвесторам), приобретающим, в соответствии с согласованным планом, акции банка в размере, позволяющем участвовать в общем собрании его учредителей;
оказание финансовой помощи банкам, приобретающим, в соответствии с согласованным планом, имущество и обязательства банка или их часть (приобретатели);
приобретение, в соответствии с согласованным планом участия, акций банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, позволяющем участвовать в общем собрании его учредителей;
оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством или инвесторами, в соответствии с согласованным планом, акций банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
организация торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;
исполнение, в соответствии с согласованным планом, функций временной администрации на основании решения Банка России.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что при возникновении проблем, кризисных предпосылок у банка, Центральный Банк России в соответствии с процедурами контроля, может обязать кредитную организацию к досудебной санации или к процедурам, предусмотренным в № 40-ФЗ «О несостоятельности…». С точки закона о банкротстве, у кредитной организации имеется два выхода из сложившейся ситуации: во-первых, это финансовое оздоровление, которое проводится собственниками и менеджментом банка; во-вторых, назначение временной администрации, в состав которой входят сотрудники ЦБ РФ и Агентства по страхованию вкладов, в том случае, если собственники банка не могут сами справится с критическим положением банка.
Следует сделать оговорку, почему Банк России так жестко относится к назначению временной администрации. Дело в том, что санироваться могут лишь банки, участвующие в программе страхования вкладов. Данная программа предусматривает, что ответчиком перед физическими лицами – вкладчиками банка – в случае наступления кризисной ситуации является АСВ, которое возмещает вкладчикам сумму до 700 тыс. рублей. В этом случае, учитывая риски, которые может понести Агентство, Государство должно жестко контролировать банковскую сферу РФ.
Инструменты проведения санации
За годы существования Агентства по страхованию вкладов оно выработало три основных инструмента [] по проведению санации для банков в Российской Федерации.
Первый инструмент состоит в продаже банка новым собственникам. Законом предусмотрена возможность приобретения инвестором акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников), и оказания Агентством финансовой поддержки инвестору (или самому банку).
Для реализации запланированных мероприятий между Агентством, инвестором и банком заключается Генеральное соглашение, согласно которому инвестор и банк выполняют ряд обязательств, в том числе по предоставлению Агентству всей необходимой информации, свободного доступа во все помещения банка, к любым его документам и информационным системам. Инвестор обязуется также разработать план финансового оздоровления банка и направить его в Агентство для согласования. В период действия Генерального соглашения инвестор должен регулярно направлять в Агентство отчеты о ходе выполнения запланированных мероприятий. В случае выявления нецелевого использования полученных от Агентства денежных средств, а также, если финансовое положение инвестора не позволяет ему осуществлять запланированные мероприятия, инвестор обязан возвратить полученные средства в полном объеме.
Привлечение инвесторов к участию в финансовом оздоровлении банков является основным механизмом, с использованием которого осуществлялась санация большого количества банков. Данный механизм в наибольшей мере способствует выполнению стратегической задачи Агентства по максимизации достаточности и ликвидности ресурсов Агентства при приемлемом уровне риска, поскольку позволяет привлекать для санации банков средства инвесторов, то есть внешнее негосударственное финансирование.
Часто инвесторы заинтересованы не только в получении нового актива, но и, прежде всего, получение новых возможностей, которые получает инвестор. Во-первых, это и получение высоколиквидных средств под малый процент на долгий период времени, во-вторых, некоторые инвесторы покупают выход на рынок определенного, труднодоступного региона. Так было с одним из башкирских банков.
Второй инструмент – передача активов и обязательств проблемного банка в финансово устойчивый банк, которая осуществляется исходя из принципа эквивалентности размера передаваемых обязательств стоимости передаваемого имущества, защиты прав и законных интересов кредиторов. После завершения мероприятий по передаче имущества и обязательств Банк России отзывает у проблемного банка лицензию на осуществление банковских операций. Далее проводятся ликвидационные процедуры в соответствии с законодательством.
Таким образом, в результате применения этого инструмента сохраняется не сам банк как отдельный хозяйствующий субъект, а здоровая часть его бизнеса.
Преимущества этого инструмента заключаются в следующем:
- экономическая выгода для всех клиентов банка и удобство для вкладчиков, т.к. они продолжают обслуживаться в новом банке на прежних условиях. Выгода для кредиторов, обязательства перед которыми не передаются в новый банк, заключается в увеличении доли выплат из конкурсной массы за счет того, что стоимость передаваемых активов существенно выше, чем их цена при реализации в ходе конкурсного производства;
- сохранение в банковской системе здоровой части бизнеса ликвидируемого банка посредством ее передачи банку-приобретателю;
- сохранение филиальной сети банка посредством ее передачи банку-приобретателю по рыночной стоимости;
- возможность избежать массового сокращения персонала банка;
- экономия средств фонда обязательного страхования вкладов.
Исходя из перечисленных преимуществ, очевидно, что использование данного механизма способствует достижению одной из стратегических целей Агентства – удобство услуг Агентства для потребителей, а также операционных целей, связанных с минимизацией ущерба, наносимого клиентам банка прекращением его нормальной деятельности.
Передача имущества и обязательств применена Агентством в отношении трех банков.
Третий инструмент заключается в приобретении Агентством акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников).
На практике данный инструмент применялся в следующих случаях:
- при отсутствии инвестора;
- как временная мера, реализуемая при наличии инвестора в рамках мероприятий по реорганизации банка в форме присоединения к финансово устойчивой кредитной организации;
- совместное приобретение пакетов акций банков Агентством и инвестором, в частности, в случае необходимости усиленного контроля со стороны Агентства за ходом финансового оздоровления банка, в том числе посредством участия в органах управления банком.
Таким образом, в ряде случаев одновременно применялись первый и третий инструменты санации.
Использование данного инструмента – вынужденная мера и, в соответствии с Законом, при появлении заинтересованных инвесторов Агентство обязано продать свои акции (доли в уставном капитале банка) на публичных торгах.
В настоящее время Агентство является акционером (участником) шести банков с долей участия в размере, позволяющем определять решения банков по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания их акционеров (участников). При этом инвесторы отсутствуют только в двух из них.
Поэтапный план проведения санации АСВ
При обнаружении кризисных признаков, Банк России направляет в Агентство по страхованию вкладов предложение о финансовом оздоровлении выбранной кредитной организации. У АСВ есть на рассмотрение 10 дней, в течение которых Агентство принимает решение о целесообразности проведения санации. Для этого в банк отправляется команда, состоящая из представителей БР и АСВ, для проведения экспресс-диагностики финансового состояния банка. При этом анализируется выборка из наиболее крупных кредитов, проверяются документы, подтверждающие права кредитной организации на недвижимость. Также оценивается недостаточность активов банка для исполнения обязательств. Соответственно, определяется размер финансирования, необходимого для поддержания текущей ликвидности, а также для восстановления нормальной деятельности структуры и ее дальнейшего развития.
После этого происходит окончательное решение о принятии мер санации или отказе, которое отправляется на собрание правления государственной корпорации. АСВ может отказать в проведении финансового оздоровления по причине несоразмерности затрат. Условно скажем, зачем спасать банк и тратить на это большую сумму, чем просто выплатить страховые платежи. Это не выгодно. С момента учреждения АСВ в совокупности было принято 23 заявки на санацию, однако Агентство отказало пяти.
С момента принятия положительного решения, в течение следующих 10 дней сотрудники Агентства составляют план санации кредитной организации. План финансового оздоровления состоит из двух частей.
Первая часть посвящена описанию общей ситуации в кредитной организации в соответствии с главой 4 № 126-И от 11.11.2005 "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций". В этой части должны быть отражены все причины, обосновывающие необходимость введения мер по финансовому оздоровлению, и их оценка, полученная на основании данных бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности за период не менее 12 месяцев, а также полную оценку состояния кредитной организации.
Вторая часть посвящена мерам, предлагаемым для выхода из сложившейся кризисной ситуации. Также необходима предварительная оценка их влияния, включая значения обязательных нормативов за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению, динамику изменения величины собственных средств за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению, сроки восстановления уровня достаточности капитала и текущей ликвидности кредитной организации.
План участия в санации утверждается Банком России, параллельно АСВ ищет инвестора. Если к моменту одобрения плана находится инвестор, то заключается Генеральное соглашение между тремя сторонами: ЦБ РФ, Агентством и инвестором. В данном соглашении отражается механизм взаимодействия сторон во время санации, также прописываются сроки, план-график и план финансового оздоровления от инвестора. Обычно, на это утверждается 20 рабочих дней. Этот план аналогичен тому, что составляет АСВ, но является более подробным. Данный план проходит одобрение на собрании правления Агентства, а затем в Банке России. С этого момента АСВ становится куратором взаимодействия инвестора и санируемого банка и контролирует процесс финансового оздоровления.
|
